您好,李老师,去年我单位(一般纳税人)销售自用的固定资产 小汽车1台给个人,会计做账时候跟销售商品混做到一起了,还按13%开个专票给个人,已经跨年了,我这个月在怎么调整,怎么做分录呢?谢谢

2022/4/11 14:04:06

您好,李老师,去年我单位(一般纳税人)销售自用的固定资产 小汽车1台给个人,会计做账时候跟销售商品混做到一起了,还按13%开个专票给个人,已经跨年了,我这个月在怎么调整,怎么做分录呢?谢谢

您当时是怎么记账的?

借:应收账款等     dai:主营业务收入       应交税费—应交增值税(销项税额)

也就是说您的账上没有进行固定资产清理的记账,直接计入收入了是吗?

去年几月份发生的业务,后续有继续计提折旧吗/

没有提,是去年8月份做错的

有没有做汇算21年的汇算清缴

就是准备汇算时候发现错误的

没有汇算清缴的话,可以回去在21年的账里直接调整分录

还没汇算企业所得税

可以在12月份做一笔更正的分录,1、借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 /2、 dai;主营业务收入(负数) dai固定资产清理(正数 ) 3、差额借入资产处置损益

还有一个问题是,公司不可以给个人开具专票

做到今年不行是吗?必须要做到12月?

是的,发票怎么处理呢?

可以在今年调整,还是上面的分录,涉及损益类的科目修改成以前年度损益调整或者利润分配-未分配利润科目

发票如果可以追回的话联系当事人收回,红冲重新开具普票

老师那税金怎么处理呢?分录

您是说开具发票的税金吗?您金额有记错呀?

金额没有记错不用调整销项税了

我要是再今年调整,21年汇算就按错的申报吗?

按照之前的数据申报

好的,谢谢老师!

您那个固定资产金额大吗?

一台车净值还有59万

如果金额比较大可能会导致报表数据不准确,如果能在去年修改,最好还是在去年账上修改。而且如果金额比较大,财务报表可能影响资产总额,可能会涉及所得税优惠政策的享受

好的

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2022-04-11 14:04匿名提问

您好,李老师,去年我单位(一般纳税人)销售自用的固定资产 小汽车1台给个人,会计做账时候跟销售商品混做到一起了,还按13%开个专票给个人,已经跨年了,我这个月在怎么调整,怎么做分录呢?谢谢
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李伟老师2022-04-11 14:39

您当时是怎么记账的?

2022-04-11 14:42匿名提问

借:应收账款等     dai:主营业务收入       应交税费—应交增值税(销项税额)
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李伟老师2022-04-11 14:44

也就是说您的账上没有进行固定资产清理的记账,直接计入收入了是吗?
会计宝

李伟老师2022-04-11 14:44

去年几月份发生的业务,后续有继续计提折旧吗/

2022-04-11 14:44匿名提问

会计宝

2022-04-11 14:45匿名提问

没有提,是去年8月份做错的
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李伟老师2022-04-11 14:46

有没有做汇算21年的汇算清缴

2022-04-11 14:46匿名提问

就是准备汇算时候发现错误的
会计宝
会计宝

李伟老师2022-04-11 14:47

没有汇算清缴的话,可以回去在21年的账里直接调整分录

2022-04-11 14:47匿名提问

还没汇算企业所得税
会计宝
会计宝

李伟老师2022-04-11 14:49

可以在12月份做一笔更正的分录,1、借固定资产清理 累计折旧 dai固定资产 /2、 dai;主营业务收入(负数) dai固定资产清理(正数 ) 3、差额借入资产处置损益
会计宝

李伟老师2022-04-11 14:50

还有一个问题是,公司不可以给个人开具专票

2022-04-11 14:51匿名提问

做到今年不行是吗?必须要做到12月?
会计宝

2022-04-11 14:51匿名提问

是的,发票怎么处理呢?
会计宝
会计宝

李伟老师2022-04-11 14:53

可以在今年调整,还是上面的分录,涉及损益类的科目修改成以前年度损益调整或者利润分配-未分配利润科目
会计宝

李伟老师2022-04-11 14:54

发票如果可以追回的话联系当事人收回,红冲重新开具普票

2022-04-11 14:56匿名提问

老师那税金怎么处理呢?分录
会计宝
会计宝

李伟老师2022-04-11 14:57

您是说开具发票的税金吗?您金额有记错呀?
会计宝

李伟老师2022-04-11 14:57

金额没有记错不用调整销项税了

2022-04-11 15:00匿名提问

我要是再今年调整,21年汇算就按错的申报吗?
会计宝
会计宝

李伟老师2022-04-11 15:04

按照之前的数据申报

2022-04-11 15:04匿名提问

好的,谢谢老师!
会计宝
会计宝

李伟老师2022-04-11 15:06

您那个固定资产金额大吗?

2022-04-11 15:07匿名提问

一台车净值还有59万
会计宝
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李伟老师2022-04-11 15:07

如果金额比较大可能会导致报表数据不准确,如果能在去年修改,最好还是在去年账上修改。而且如果金额比较大,财务报表可能影响资产总额,可能会涉及所得税优惠政策的享受

2022-04-11 15:08匿名提问

好的
会计宝

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