小规模纳税人,主要经营劳务派遣和人力资源服务,21年没有开发票,但是申报了派遣员工的工资。22年开始开票。(税务局开票 要求劳务和服务分开 都是开5%)请问一下账务处理是不是如下 21年计提工资 借 预付账款-工资 贷 应付职工薪酬 付工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 22年开发票 借 应收账款-某公司 贷 主营业务收入-劳务费 主营业务收入-服务费 应交税费-应交增值税-简易计税 结转21年工资 借主营业务成本-服务成本 —工资 应交税费-应交增值税-简易计税 贷 预付账款-工资

2022/4/21 17:03:05

小规模纳税人,主要经营劳务派遣和人力资源服务,21年没有开发票,但是申报了派遣员工的工资。22年开始开票。(税务局开票 要求劳务和服务分开 都是开5%)请问一下账务处理是不是如下 21年计提工资 借 预付账款-工资 dai 应付职工薪酬 付工资 借 应付职工薪酬 dai 银行存款 22年开发票 借 应收账款-某公司 dai 主营业务收入-劳务费 主营业务收入-服务费 应交税费-应交增值税-简易计税 结转21年工资 借主营业务成本-服务成本 —工资 应交税费-应交增值税-简易计税 dai 预付账款-工资

是的

谢谢老师

老师 是不是 劳务派遣只有劳务派遣单位申报派遣人员工资 才能开差额征税的发票

我的理解是这样的,您开差额发票,一般这些人工资社保是可以扣除的,需要您为这些人按照规定申报

关于扣缴义务人的认定 扣缴义务人的认定,按照个人所得税法的规定,向个人支付所得的单位和个人为扣缴义务人。由于支付所得的单位和个人与取得所得的人之间有多重支付的现象,有时难以确定扣缴义务人。为保证全国执行的统一,现将认定标准规定为:凡税务机关认定对所得的支付对象和支付数额有决定权的单位和个人,即为扣缴义务人。

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2022-04-21 17:0399056509

小规模纳税人,主要经营劳务派遣和人力资源服务,21年没有开发票,但是申报了派遣员工的工资。22年开始开票。(税务局开票 要求劳务和服务分开 都是开5%)请问一下账务处理是不是如下 21年计提工资 借 预付账款-工资 dai 应付职工薪酬 付工资 借 应付职工薪酬 dai 银行存款 22年开发票 借 应收账款-某公司 dai 主营业务收入-劳务费 主营业务收入-服务费 应交税费-应交增值税-简易计税 结转21年工资 借主营业务成本-服务成本 —工资 应交税费-应交增值税-简易计税 dai 预付账款-工资
会计宝
会计宝

李伟老师2022-04-21 17:42

是的

2022-04-21 18:0199056509

谢谢老师
会计宝

2022-04-22 09:3699056509

老师 是不是 劳务派遣只有劳务派遣单位申报派遣人员工资 才能开差额征税的发票
会计宝
会计宝

李伟老师2022-04-22 09:47

我的理解是这样的,您开差额发票,一般这些人工资社保是可以扣除的,需要您为这些人按照规定申报
会计宝

李伟老师2022-04-22 09:49

关于扣缴义务人的认定 扣缴义务人的认定,按照个人所得税法的规定,向个人支付所得的单位和个人为扣缴义务人。由于支付所得的单位和个人与取得所得的人之间有多重支付的现象,有时难以确定扣缴义务人。为保证全国执行的统一,现将认定标准规定为:凡税务机关认定对所得的支付对象和支付数额有决定权的单位和个人,即为扣缴义务人。
会计宝

李伟老师2022-04-22 09:50

您也可以参考下这个

2022-04-22 10:1299056509

好的 谢谢
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