给甲方开票时:借 应收账款 50万 贷 主营业务收入 49万 应交增值税 1万 入成本时: 借 工程施工 45万 贷 应付职工工资 45万 结转成本时:借 主营业务成本 45万 贷 工程施工 45万 但是成本工资由甲方直接支付给工人工资50万。现在的账应该怎么处理?之前结转成

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2026/1/15 14:14:25

给甲方开票时:借 应收账款 50万 dai 主营业务收入 49万 应交增值税 1万 入成本时: 借 工程施工 45万 dai 应付职工工资 45万 结转成本时:借 主营业务成本 45万 dai 工程施工 45万 但是成本工资由甲方直接支付给工人工资50万。现在的账应该怎么处理?之前结转成

您好,现在等于是应该这么做,借应付职工薪酬工资 dai应收账款 等于是替你们给工人开工资了,钱也不给你们了

我知道,关键是现在有几万块钱的差异呀,我之前已经做了成本45万,现在的差异该怎么做

为啥有五万块差异呢?这个你得找到原因吧

我们开票50万,甲方就应该支付我们50万呀,甲方是把这50万直接付给民工了。但是我们这边也有利润呀。

意思是实际工资只是45,但是对方却把50,全部给了农民工了对吗?

但是我们申报的时候就把我们这5万的利润直接扣除了。直接做的45万的成本,现在应付职工薪酬就有5万的差额

意思是实际工资只是45,但是对方却把50,全部给了农民工了对吗?

对

那应该让农民工把多的五万退还给你们,他们实际也不应该拿这5万的工资

已经退给我们了

现在是这个5万的差异该怎么做了?

不可能又确认收入 那不是重复做利润了嘛?

借银行存款 5应付职工薪酬工资45 dai应收账款50 应该是这么做就成

哦哦哦 我理解了 谢谢

没事,别客气

我们公司是总承包, 就是我们公司付了款给材料公司 但是材料公司直接把发票开给了甲方。这样我们应该怎么做账了?

然后甲方把钱再给你们是吗?

具体事宜是这样的,我们建筑公司工程承包了2000万的合同,但是甲方又直接把款项500万付给了项目个人,没有走公司账户,项目个人直接把钱付给了材料商,材料商也把发票直接开给了甲方,最后结算的时候甲方又要求我们开了全额的2000万发票给他们。

甲方后期只付了我们1500万的工程款

我看下

这种业务我还真是没遇到过,就是直接转给个人,个人还不给你们开票,开给甲方

对

所以现在应收账款上面就有差异 一直都500万未收回

我的理解应该是这么做,你看看 你们开票 借应收账款 2000dai主营业务收入2000 这个500也得做账,借主营业务成本500 dai应收账款500 你们收到钱,借银行存款1500 dai应收账款1500 但是这个500的成本不是你们的发票,所以不能税前扣除

这500万我们没有收到开给我们公司的发票,他们是直接开给甲方的

也只能是这么做,不然就一直挂账应收账款了

那个借主营业务成本500 dai应收账款500这个怎么理解了?关键是我们没有收到发票怎么来做这个成本了

要么你就直接 借营业外支出 dai应收账款了

这样税务会认嘛?

不认,还是得纳税调整

请问现在小规模纳税人可以直接申请核定增收不?

公司还是个体户,个体户可以申请

公司

公司估计不能申请

好的 谢谢

没事

补充,这个可以跟对方协商的,材料票已经直接开给甲方了,如果甲方还要求企业按2000万开发票的话,那需要材料商重新开票开给公司。

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2026-01-15 14:1466359397

给甲方开票时:借 应收账款 50万 dai 主营业务收入 49万 应交增值税 1万 入成本时: 借 工程施工 45万 dai 应付职工工资 45万 结转成本时:借 主营业务成本 45万 dai 工程施工 45万 但是成本工资由甲方直接支付给工人工资50万。现在的账应该怎么处理?之前结转成
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哈哈老师2026-01-15 14:17

您好,现在等于是应该这么做,借应付职工薪酬工资 dai应收账款 等于是替你们给工人开工资了,钱也不给你们了
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2026-01-15 14:1966359397

我知道,关键是现在有几万块钱的差异呀,我之前已经做了成本45万,现在的差异该怎么做
会计宝
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哈哈老师2026-01-15 14:19

为啥有五万块差异呢?这个你得找到原因吧

2026-01-15 14:2366359397

我们开票50万,甲方就应该支付我们50万呀,甲方是把这50万直接付给民工了。但是我们这边也有利润呀。
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哈哈老师2026-01-15 14:24

意思是实际工资只是45,但是对方却把50,全部给了农民工了对吗?

2026-01-15 14:2466359397

但是我们申报的时候就把我们这5万的利润直接扣除了。直接做的45万的成本,现在应付职工薪酬就有5万的差额
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哈哈老师2026-01-15 14:25

意思是实际工资只是45,但是对方却把50,全部给了农民工了对吗?

2026-01-15 14:2566359397

对
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哈哈老师2026-01-15 14:25

那应该让农民工把多的五万退还给你们,他们实际也不应该拿这5万的工资

2026-01-15 14:2666359397

已经退给我们了
会计宝

2026-01-15 14:2766359397

现在是这个5万的差异该怎么做了?
会计宝

2026-01-15 14:2766359397

不可能又确认收入 那不是重复做利润了嘛?
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-15 14:28

借银行存款 5应付职工薪酬工资45 dai应收账款50 应该是这么做就成

2026-01-15 14:3166359397

哦哦哦 我理解了 谢谢
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-15 14:32

没事,别客气

2026-01-15 14:3466359397

我们公司是总承包, 就是我们公司付了款给材料公司 但是材料公司直接把发票开给了甲方。这样我们应该怎么做账了?
会计宝
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哈哈老师2026-01-15 14:37

然后甲方把钱再给你们是吗?

2026-01-15 14:3866359397

具体事宜是这样的,我们建筑公司工程承包了2000万的合同,但是甲方又直接把款项500万付给了项目个人,没有走公司账户,项目个人直接把钱付给了材料商,材料商也把发票直接开给了甲方,最后结算的时候甲方又要求我们开了全额的2000万发票给他们。
会计宝

2026-01-15 14:3966359397

甲方后期只付了我们1500万的工程款
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-15 14:49

我看下
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哈哈老师2026-01-15 14:55

这种业务我还真是没遇到过,就是直接转给个人,个人还不给你们开票,开给甲方

2026-01-15 14:5566359397

对
会计宝

2026-01-15 14:5666359397

所以现在应收账款上面就有差异 一直都500万未收回
会计宝
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哈哈老师2026-01-15 14:58

我的理解应该是这么做,你看看 你们开票 借应收账款 2000dai主营业务收入2000 这个500也得做账,借主营业务成本500 dai应收账款500 你们收到钱,借银行存款1500 dai应收账款1500 但是这个500的成本不是你们的发票,所以不能税前扣除

2026-01-15 15:0766359397

这500万我们没有收到开给我们公司的发票,他们是直接开给甲方的
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哈哈老师2026-01-15 15:08

也只能是这么做,不然就一直挂账应收账款了

2026-01-15 15:1066359397

那个借主营业务成本500 dai应收账款500这个怎么理解了?关键是我们没有收到发票怎么来做这个成本了
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哈哈老师2026-01-15 15:10

要么你就直接 借营业外支出 dai应收账款了

2026-01-15 15:1166359397

这样税务会认嘛?
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哈哈老师2026-01-15 15:11

不认,还是得纳税调整

2026-01-15 15:1466359397

请问现在小规模纳税人可以直接申请核定增收不?
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哈哈老师2026-01-15 15:14

公司还是个体户,个体户可以申请

2026-01-15 15:1566359397

公司
会计宝
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哈哈老师2026-01-15 15:15

公司估计不能申请

2026-01-15 15:1566359397

好的 谢谢
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哈哈老师2026-01-15 15:16

没事
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补充,这个可以跟对方协商的,材料票已经直接开给甲方了,如果甲方还要求企业按2000万开发票的话,那需要材料商重新开票开给公司。
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