给甲方开票时:借 应收账款 50万 贷 主营业务收入 49万 应交增值税 1万 入成本时: 借 工程施工 45万 贷 应付职工工资 45万 结转成本时:借 主营业务成本 45万 贷 工程施工 45万 但是成本工资由甲方直接支付给工人工资50万。现在的账应该怎么处理?之前结转成

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2026/1/15 14:14:25

给甲方开票时:借 应收账款 50万 dai 主营业务收入 49万 应交增值税 1万 入成本时: 借 工程施工 45万 dai 应付职工工资 45万 结转成本时:借 主营业务成本 45万 dai 工程施工 45万 但是成本工资由甲方直接支付给工人工资50万。现在的账应该怎么处理?之前结转成

您好,现在等于是应该这么做,借应付职工薪酬工资 dai应收账款 等于是替你们给工人开工资了,钱也不给你们了

我知道,关键是现在有几万块钱的差异呀,我之前已经做了成本45万,现在的差异该怎么做

为啥有五万块差异呢?这个你得找到原因吧

我们开票50万,甲方就应该支付我们50万呀,甲方是把这50万直接付给民工了。但是我们这边也有利润呀。

意思是实际工资只是45,但是对方却把50,全部给了农民工了对吗?

但是我们申报的时候就把我们这5万的利润直接扣除了。直接做的45万的成本,现在应付职工薪酬就有5万的差额

意思是实际工资只是45,但是对方却把50,全部给了农民工了对吗?

那应该让农民工把多的五万退还给你们,他们实际也不应该拿这5万的工资

已经退给我们了

现在是这个5万的差异该怎么做了?

不可能又确认收入 那不是重复做利润了嘛?

借银行存款 5应付职工薪酬工资45 dai应收账款50 应该是这么做就成

哦哦哦 我理解了 谢谢

没事,别客气

我们公司是总承包, 就是我们公司付了款给材料公司 但是材料公司直接把发票开给了甲方。这样我们应该怎么做账了?

然后甲方把钱再给你们是吗?

具体事宜是这样的,我们建筑公司工程承包了2000万的合同,但是甲方又直接把款项500万付给了项目个人,没有走公司账户,项目个人直接把钱付给了材料商,材料商也把发票直接开给了甲方,最后结算的时候甲方又要求我们开了全额的2000万发票给他们。

甲方后期只付了我们1500万的工程款

我看下

这种业务我还真是没遇到过,就是直接转给个人,个人还不给你们开票,开给甲方

所以现在应收账款上面就有差异 一直都500万未收回

我的理解应该是这么做,你看看 你们开票 借应收账款 2000dai主营业务收入2000 这个500也得做账,借主营业务成本500 dai应收账款500 你们收到钱,借银行存款1500 dai应收账款1500 但是这个500的成本不是你们的发票,所以不能税前扣除

这500万我们没有收到开给我们公司的发票,他们是直接开给甲方的

也只能是这么做,不然就一直挂账应收账款了

那个借主营业务成本500 dai应收账款500这个怎么理解了?关键是我们没有收到发票怎么来做这个成本了

要么你就直接 借营业外支出 dai应收账款了

这样税务会认嘛?

不认,还是得纳税调整

请问现在小规模纳税人可以直接申请核定增收不?

公司还是个体户,个体户可以申请

公司

公司估计不能申请

好的 谢谢

没事

补充,这个可以跟对方协商的,材料票已经直接开给甲方了,如果甲方还要求企业按2000万开发票的话,那需要材料商重新开票开给公司。

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2026-01-15 14:1466359397

给甲方开票时:借 应收账款 50万 dai 主营业务收入 49万 应交增值税 1万 入成本时: 借 工程施工 45万 dai 应付职工工资 45万 结转成本时:借 主营业务成本 45万 dai 工程施工 45万 但是成本工资由甲方直接支付给工人工资50万。现在的账应该怎么处理?之前结转成
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哈哈老师2026-01-15 14:17

您好,现在等于是应该这么做,借应付职工薪酬工资 dai应收账款 等于是替你们给工人开工资了,钱也不给你们了
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2026-01-15 14:1966359397

我知道,关键是现在有几万块钱的差异呀,我之前已经做了成本45万,现在的差异该怎么做
会计宝
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哈哈老师2026-01-15 14:19

为啥有五万块差异呢?这个你得找到原因吧

2026-01-15 14:2366359397

我们开票50万,甲方就应该支付我们50万呀,甲方是把这50万直接付给民工了。但是我们这边也有利润呀。
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哈哈老师2026-01-15 14:24

意思是实际工资只是45,但是对方却把50,全部给了农民工了对吗?

2026-01-15 14:2466359397

但是我们申报的时候就把我们这5万的利润直接扣除了。直接做的45万的成本,现在应付职工薪酬就有5万的差额
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哈哈老师2026-01-15 14:25

意思是实际工资只是45,但是对方却把50,全部给了农民工了对吗?

2026-01-15 14:2566359397

会计宝
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哈哈老师2026-01-15 14:25

那应该让农民工把多的五万退还给你们,他们实际也不应该拿这5万的工资

2026-01-15 14:2666359397

已经退给我们了
会计宝

2026-01-15 14:2766359397

现在是这个5万的差异该怎么做了?
会计宝

2026-01-15 14:2766359397

不可能又确认收入 那不是重复做利润了嘛?
会计宝
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哈哈老师2026-01-15 14:28

借银行存款 5应付职工薪酬工资45 dai应收账款50 应该是这么做就成

2026-01-15 14:3166359397

哦哦哦 我理解了 谢谢
会计宝
会计宝

哈哈老师2026-01-15 14:32

没事,别客气

2026-01-15 14:3466359397

我们公司是总承包, 就是我们公司付了款给材料公司 但是材料公司直接把发票开给了甲方。这样我们应该怎么做账了?
会计宝
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哈哈老师2026-01-15 14:37

然后甲方把钱再给你们是吗?

2026-01-15 14:3866359397

具体事宜是这样的,我们建筑公司工程承包了2000万的合同,但是甲方又直接把款项500万付给了项目个人,没有走公司账户,项目个人直接把钱付给了材料商,材料商也把发票直接开给了甲方,最后结算的时候甲方又要求我们开了全额的2000万发票给他们。
会计宝

2026-01-15 14:3966359397

甲方后期只付了我们1500万的工程款
会计宝
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哈哈老师2026-01-15 14:49

我看下
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哈哈老师2026-01-15 14:55

这种业务我还真是没遇到过,就是直接转给个人,个人还不给你们开票,开给甲方

2026-01-15 14:5566359397

会计宝

2026-01-15 14:5666359397

所以现在应收账款上面就有差异 一直都500万未收回
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哈哈老师2026-01-15 14:58

我的理解应该是这么做,你看看 你们开票 借应收账款 2000dai主营业务收入2000 这个500也得做账,借主营业务成本500 dai应收账款500 你们收到钱,借银行存款1500 dai应收账款1500 但是这个500的成本不是你们的发票,所以不能税前扣除

2026-01-15 15:0766359397

这500万我们没有收到开给我们公司的发票,他们是直接开给甲方的
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哈哈老师2026-01-15 15:08

也只能是这么做,不然就一直挂账应收账款了

2026-01-15 15:1066359397

那个借主营业务成本500 dai应收账款500这个怎么理解了?关键是我们没有收到发票怎么来做这个成本了
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哈哈老师2026-01-15 15:10

要么你就直接 借营业外支出 dai应收账款了

2026-01-15 15:1166359397

这样税务会认嘛?
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哈哈老师2026-01-15 15:11

不认,还是得纳税调整

2026-01-15 15:1466359397

请问现在小规模纳税人可以直接申请核定增收不?
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哈哈老师2026-01-15 15:14

公司还是个体户,个体户可以申请

2026-01-15 15:1566359397

公司
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哈哈老师2026-01-15 15:15

公司估计不能申请

2026-01-15 15:1566359397

好的 谢谢
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哈哈老师2026-01-15 15:16

没事
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补充,这个可以跟对方协商的,材料票已经直接开给甲方了,如果甲方还要求企业按2000万开发票的话,那需要材料商重新开票开给公司。
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