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去年付了一笔款，没收到发票，入库了，那个会计做的借：工程物资 贷：银行存款 发票我三月份才收到，这个要怎么冲

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2022/4/27 10:36:33

去年付了一笔款，没收到发票，入库了，那个会计做的借：工程物资 dai：银行存款 发票我三月份才收到，这个要怎么冲

他的工程物资去年有没有领用或者出库？

已经领用了

领用的凭证他怎么做的？

就直接拿来用了，没有做出库

账面没做？

没有的

采购的材料直接就计入到工程物资里了

发票是不是专用发票？有没有进项税？

专票

借：工程物资 （去年的金额红字）借：工程物资（发票的不含税金额）借：应交税费-应交增值税（进项税）

如果领用了的话，做个领用的凭证

借：管理费用/主营业务成本 dai：工程物资

这个借方根据你们领用的用途做

意思就是我做一个红字，把她去年做的冲掉，然后我在根据发票做是吗？

对

可以

老师，那去年是付了三万四，我今年收到的发票才三万，我做红字冲掉三万就行了是吧？

对

谢谢老师！

不客气

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2022-04-27 10:3684754782

去年付了一笔款，没收到发票，入库了，那个会计做的借：工程物资 dai：银行存款 发票我三月份才收到，这个要怎么冲
会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 10:37

他的工程物资去年有没有领用或者出库？

2022-04-27 10:4084754782

已经领用了
会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 10:41

领用的凭证他怎么做的？

2022-04-27 10:4284754782

就直接拿来用了，没有做出库
会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 10:43

账面没做？

2022-04-27 10:4384754782

没有的
会计宝

2022-04-27 10:4384754782

采购的材料直接就计入到工程物资里了
会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 10:43

发票是不是专用发票？有没有进项税？

2022-04-27 10:4484754782

专票
会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 10:46

借：工程物资 （去年的金额红字）借：工程物资（发票的不含税金额）借：应交税费-应交增值税（进项税）
会计宝

杨老师2022-04-27 10:46

如果领用了的话，做个领用的凭证
会计宝

杨老师2022-04-27 10:47

借：管理费用/主营业务成本 dai：工程物资
会计宝

杨老师2022-04-27 10:47

这个借方根据你们领用的用途做

2022-04-27 10:5084754782

意思就是我做一个红字，把她去年做的冲掉，然后我在根据发票做是吗？
会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 10:50

对
会计宝

杨老师2022-04-27 10:50

可以

2022-04-27 10:5184754782

老师，那去年是付了三万四，我今年收到的发票才三万，我做红字冲掉三万就行了是吧？
会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 10:51

对

2022-04-27 10:5284754782

谢谢老师！
会计宝
会计宝

杨老师2022-04-27 10:53

不客气
杨老师

杨老师2022-04-27 10:54

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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