汇算清缴把管理费用改成其他应收,需要调账吗

2022/5/8 15:46:47

汇算清缴把管理费用改成其他应收,需要调账吗

学员你好,直接从费用改成往来,建议你重新审定鉴别确认这笔业务,如果需要动费用类科目,需要对以前年度进行调整。

费用调减还需要调账吗

涉及到上年度未分配利润,需要的。

如果是无票费用调减呢

不管是否有票,看你是否认定为损益类,因为损益类科目年底都会结转。

那在今年的账上冲销错误凭证,重写一个,汇算清缴再调减1万就可以了

还需要用到以前年度损益调整吗

严格意义上讲是需要的。

汇算清缴肯定是要调整的。

那调表不调账要看是否牵涉利润分配

不调账,你的其他应收怎么体现呢,毕竟有个往来要收回。

用不上以前年度损益调整这个科目

你好,这里红字的管理费用其实是本年的损益调整,严格来讲上年度需要用以前年度损益调整的。

像2,3张这样就好了吧,管理费用在汇算清缴已经减了

是的

可是去年的年报没有体现,那我5.31日的财务年报,不就不符合了吗?

5.31日的汇算清缴目的就是对上年度损益进行的调整,账务你按要求进行调整就行了。

那就是不用改5.31的年度财报吗

不用。

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Harry老师高级会计师,财务主管答疑老师
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2022-05-08 15:4648693480

汇算清缴把管理费用改成其他应收,需要调账吗
会计宝
会计宝

Harry老师2022-05-08 15:49

学员你好,直接从费用改成往来,建议你重新审定鉴别确认这笔业务,如果需要动费用类科目,需要对以前年度进行调整。

2022-05-08 15:5248693480

费用调减还需要调账吗
会计宝
会计宝

Harry老师2022-05-08 15:53

涉及到上年度未分配利润,需要的。

2022-05-08 15:5948693480

如果是无票费用调减呢
会计宝
会计宝

Harry老师2022-05-08 16:03

不管是否有票,看你是否认定为损益类,因为损益类科目年底都会结转。

2022-05-08 16:1048693480

那在今年的账上冲销错误凭证,重写一个,汇算清缴再调减1万就可以了
会计宝

2022-05-08 16:1148693480

还需要用到以前年度损益调整吗
会计宝
会计宝

Harry老师2022-05-08 16:12

严格意义上讲是需要的。
会计宝

Harry老师2022-05-08 16:12

汇算清缴肯定是要调整的。

2022-05-08 16:2148693480

那调表不调账要看是否牵涉利润分配
会计宝
会计宝

Harry老师2022-05-08 16:23

不调账,你的其他应收怎么体现呢,毕竟有个往来要收回。

2022-05-08 16:3048693480

会计宝
会计宝

2022-05-08 16:3048693480

用不上以前年度损益调整这个科目
会计宝
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Harry老师2022-05-08 16:37

你好,这里红字的管理费用其实是本年的损益调整,严格来讲上年度需要用以前年度损益调整的。

2022-05-08 16:0648693480

会计宝
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2022-05-08 16:4348693480

会计宝
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2022-05-08 16:5748693480

会计宝
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2022-05-08 16:4348693480

像2,3张这样就好了吧,管理费用在汇算清缴已经减了
会计宝
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Harry老师2022-05-08 16:44

是的

2022-05-08 18:0748693480

可是去年的年报没有体现,那我5.31日的财务年报,不就不符合了吗?
会计宝
会计宝

Harry老师2022-05-08 18:12

5.31日的汇算清缴目的就是对上年度损益进行的调整,账务你按要求进行调整就行了。

2022-05-08 19:1248693480

那就是不用改5.31的年度财报吗
会计宝
会计宝

Harry老师2022-05-08 19:15

不用。

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