月底将代销清单给委托方,委托方开好增值税专用发票,将增值税专用发票交给我们后 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 借:受托代销商品款 贷:应付账款 收到委托方代销发票后,为什么贷的是应付账款,这点不明白是怎么回事对吧?

2022/5/12 11:36:51

月底将代销清单给委托方,委托方开好增值税专用发票,将增值税专用发票交给我们后 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应付账款 借:受托代销商品款 dai:应付账款 收到委托方代销发票后,为什么dai的是应付账款,这点不明白是怎么回事对吧?

dai的怎么是应付账款,进项税不是委托方付的吗,转了很长时间,也想不明白

是你们要付给委托方的钱

首先是委手方给你们开发票,你们有进项,再开给客户

那上一步骤销售时不是已经记过账了吗

是的

那就是说谁销售谁交销项税,进项税也是同一个人交,是这意思吗

但是委托方已经交过了,所以直接转给委托方,是这意思吗

交税是销项-进项后的差额

你是受托方,是收委托方的发票是进项,你卖给客户开的发票是销项

然后用销项-进项后的差额,是要交给税务局的税

那我上面理解的对吗?

您自己顺顺,按照我给您的思路进行理解

补充:首先要明确业务是什么,如果只是代销收取手续费,和自己采购进行销售是不同的处理方式

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小小财务经理,税务主管答疑老师
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2022-05-12 11:36呀呀呀

月底将代销清单给委托方,委托方开好增值税专用发票,将增值税专用发票交给我们后 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应付账款 借:受托代销商品款 dai:应付账款 收到委托方代销发票后,为什么dai的是应付账款,这点不明白是怎么回事对吧?
会计宝

2022-05-12 11:37呀呀呀

dai的怎么是应付账款,进项税不是委托方付的吗,转了很长时间,也想不明白
会计宝
会计宝

小小2022-05-12 11:37

是你们要付给委托方的钱
会计宝

小小2022-05-12 11:38

首先是委手方给你们开发票,你们有进项,再开给客户

2022-05-12 11:42呀呀呀

那上一步骤销售时不是已经记过账了吗
会计宝
会计宝

小小2022-05-12 11:42

是的

2022-05-12 11:45呀呀呀

那就是说谁销售谁交销项税,进项税也是同一个人交,是这意思吗
会计宝

2022-05-12 11:45呀呀呀

但是委托方已经交过了,所以直接转给委托方,是这意思吗
会计宝
会计宝

小小2022-05-12 11:45

交税是销项-进项后的差额
会计宝

小小2022-05-12 11:46

你是受托方,是收委托方的发票是进项,你卖给客户开的发票是销项
会计宝

小小2022-05-12 11:46

然后用销项-进项后的差额,是要交给税务局的税

2022-05-12 11:48呀呀呀

那我上面理解的对吗?
会计宝
会计宝

小小2022-05-12 11:48

您自己顺顺,按照我给您的思路进行理解
会计宝

官方回复2022-05-17 09:18

补充:首先要明确业务是什么,如果只是代销收取手续费,和自己采购进行销售是不同的处理方式

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