因为工作疏忽导致这个员工离职后还在申报这个人的个税现在更正完这个人的个人所得税申报记录调增了2019年的企业所得税汇算清缴补缴了企业所得税和滞纳金这个分录如何写？谢谢老师！

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2022/5/12 21:53:38

2022年补交19年的税吗

对

您看看有一张照片

已经过了19年的汇算清缴期，可以做到2022年的账里

因为过了汇算清缴的日子了所以去的税务局补缴的他替我更正的信息然后直接把款扣了

我这个分录如何写您受累看一下

借，所得税费用 dai，应交税费企业所得税

借：应交税费企业所得税营业外支出 dai：银行存款

里面包含滞纳金还是这么写是吗？

像777.6 和806.85 是滞纳金

滞纳金做到营业外支出

您稍等我写一下您看看对不对

好的

您受累看一下

您看摘要写的对吗？

不是

由于你的金额相对整年还是比较少，所以建议你直接到当年

借：所得税费用 7875 dai：应交税费-企业所得税 7875

借：应交税费-企业所得税 7875 营业外支出1584.45 dai：银行存款

然后营业外支出再结转到本年利润里面去对吗？

如果一般金额大的话是要调整到以前年度损益调整转到未分配利润，并且要调表，所以建议您调到当期也行的

是的

太谢谢您了🙏

不客气

老师还有我19年的申报表税务局已经在系统上更正完了凭着我不用写在以前年度调整损益里是吗？

是的

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2022-05-12 21:5358439729

2022-05-12 21:3858439729

小小2022-05-12 21:56

2022年补交19年的税吗

2022-05-12 21:5658439729

对

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