评审专家开具的劳务费发票,公司代扣代缴个人所得税,不需要专家负担。这部分分录怎么写?开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写,但是都计提在:借:管理费用 贷;应付职工薪酬里面了,年度企业所得税汇算清缴,都算做工资里面了,这么做有问题吗
原标题:评审专家开具的劳务费发票,公司代扣代缴个人所得税,不需要专家负担。这部分分录怎么写?开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写,但是都计提在:借:管理费用
贷;应付职工薪酬里面了,年度企业所得税汇算清缴,都算做工资里面了,这么做有问题吗
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2024/4/7 16:54:44
评审专家开具的劳务费发票,公司代扣代缴个人所得税,不需要专家负担。这部分分录怎么写?开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写,但是都计提在:借:管理费用
dai;应付职工薪酬里面了,年度企业所得税汇算清缴,都算做工资里面了,这么做有问题吗
可以放应付职工薪酬-劳务费,直接放工资不太合适,但是没有什么影响
个税交的时候借:营业外支出dai:银行存款
这部分所得税税前不能扣除,需要做纳税调整
我缴纳个税的时候,分录是:借:应交税费-个人所得税
dai:银行存款
为什么要做营业外支出啊
做应交税费也要转营业外支出,不能一直放着余额
因为是跟公司无关的支出,这部分应该由纳税义务人承担
哦哦,最后在做纳税调整呗
对
谢谢
不客气
我去年都做在工资里面,税务不会预警吧
我这个结转到营业外支出,二级明细注明什么啊?
预警不会,做应付职工薪酬-工资和应付职工薪酬-劳务费,对税务交税来说是一样的
好的
“其他”就行
好的