评审专家开具的劳务费发票,公司代扣代缴个人所得税,不需要专家负担。这部分分录怎么写?开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写,但是都计提在:借:管理费用 贷;应付职工薪酬里面了,年度企业所得税汇算清缴,都算做工资里面了,这么做有问题吗

原标题:评审专家开具的劳务费发票,公司代扣代缴个人所得税,不需要专家负担。这部分分录怎么写?开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写,但是都计提在:借:管理费用 贷;应付职工薪酬里面了,年度企业所得税汇算清缴,都算做工资里面了,这么做有问题吗

2024/4/7 16:54:44

评审专家开具的劳务费发票,公司代扣代缴个人所得税,不需要专家负担。这部分分录怎么写?开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写,但是都计提在:借:管理费用 dai;应付职工薪酬里面了,年度企业所得税汇算清缴,都算做工资里面了,这么做有问题吗

可以放应付职工薪酬-劳务费,直接放工资不太合适,但是没有什么影响

个税交的时候借:营业外支出dai:银行存款

这部分所得税税前不能扣除,需要做纳税调整

我缴纳个税的时候,分录是:借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款

为什么要做营业外支出啊

做应交税费也要转营业外支出,不能一直放着余额

因为是跟公司无关的支出,这部分应该由纳税义务人承担

哦哦,最后在做纳税调整呗

谢谢

不客气

我去年都做在工资里面,税务不会预警吧

我这个结转到营业外支出,二级明细注明什么啊?

预警不会,做应付职工薪酬-工资和应付职工薪酬-劳务费,对税务交税来说是一样的

好的

“其他”就行

好的

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-04-07 16:54匿名提问

评审专家开具的劳务费发票,公司代扣代缴个人所得税,不需要专家负担。这部分分录怎么写?开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写,但是都计提在:借:管理费用 dai;应付职工薪酬里面了,年度企业所得税汇算清缴,都算做工资里面了,这么做有问题吗
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杨英芝老师2024-04-07 16:57

可以放应付职工薪酬-劳务费,直接放工资不太合适,但是没有什么影响
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杨英芝老师2024-04-07 16:57

个税交的时候借:营业外支出dai:银行存款
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杨英芝老师2024-04-07 16:58

这部分所得税税前不能扣除,需要做纳税调整

2024-04-07 16:58匿名提问

我缴纳个税的时候,分录是:借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款
会计宝

2024-04-07 16:58匿名提问

为什么要做营业外支出啊
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杨英芝老师2024-04-07 16:59

做应交税费也要转营业外支出,不能一直放着余额
会计宝

杨英芝老师2024-04-07 16:59

因为是跟公司无关的支出,这部分应该由纳税义务人承担

2024-04-07 16:59匿名提问

哦哦,最后在做纳税调整呗
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杨英芝老师2024-04-07 17:00

2024-04-07 17:00匿名提问

谢谢
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杨英芝老师2024-04-07 17:01

不客气

2024-04-07 17:01匿名提问

我去年都做在工资里面,税务不会预警吧
会计宝

2024-04-07 17:02匿名提问

我这个结转到营业外支出,二级明细注明什么啊?
会计宝
会计宝

杨英芝老师2024-04-07 17:02

预警不会,做应付职工薪酬-工资和应付职工薪酬-劳务费,对税务交税来说是一样的

2024-04-07 17:02匿名提问

好的
会计宝
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杨英芝老师2024-04-07 17:03

“其他”就行

2024-04-07 17:03匿名提问

好的
会计宝

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