老师，12月的所得税纳税申报表的季度平均值，必须和年度申报表的A000000的资产一样吗

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2022/5/14 12:51:59

一般都是一致的，季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4，如果不一致，可能会提示风险点

那我填写错误了，我填成年末的那个数字了

差异太大的话，可以做申报更正

好的，我填写成年末的那个资产合计的那个数了

嗯，做一下更正

好的谢谢老师

老师，我们是合作社，政府拨款记A107020还是A105000了

对承担地方粮、油、棉、糖、肉等商品储备任务的地方商品储备管理公司及其直属库取得的财政补贴收入免征增值税企业所得税.应该是填 A107020

我们是做温室改造提档升级，然后形成固定资产。这个也是记这个吗

老师还有一个问题，收到政府补助，形成固定资产或者生产性生物资产然后收到的拨款记入递延收益，那这个计提累积的时候怎么计提递延收益呢

是你们提供温室改造服务，还是你们购入服务

收到的政府补助与资产相关的，跟资产的折旧摊销一致确认收入，如固定资产分5年折旧，收到的政府补助也按5年确认

我们购入服务，我们是招标单位，

那分录怎么记？

购入服务形成固定资产，正常计提折旧就好

同学，如有新的问题请重新发起提问哦

不是老师，我的意思是，正常计提折旧，递延收益这块怎么写分录

收到补助借：银行存款 dai：递延收益每月跟随固定资产确认政府补助借：递延收益 dai：其他收益

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2022-05-14 12:51MR晓晓??视频号独家技术

老师，12月的所得税纳税申报表的季度平均值，必须和年度申报表的A000000的资产一样吗

甘老师2022-05-14 12:54

一般都是一致的，季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4，如果不一致，可能会提示风险点

2022-05-14 12:55MR晓晓??视频号独家技术

那我填写错误了，我填成年末的那个数字了

甘老师2022-05-14 12:56

差异太大的话，可以做申报更正

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
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那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

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佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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