我单位2026年1月买了一辆汽车17万,每月折旧0.28,4月份申报1季度企业所得税的时候享受了固定资产一次性扣除政策申报,请问我在申报2季度所得税的时候,申报表资产加速折旧优惠明细表还需要去填写吗

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2026/10/16 12:16:35

我单位2026年1月买了一辆汽车17万,每月折旧0.28,4月份申报1季度企业所得税的时候享受了固定资产一次性扣除政策申报,请问我在申报2季度所得税的时候,申报表资产加速折旧优惠明细表还需要去填写吗

你好,如果你不再继续加速折旧的话,就不用填

那2026年8月新增了一台汽车,在享受该政策申报表应该怎么填呀

就是在加速折旧明细表里面填上这个车的原值,加速折旧的折旧金额就行

我从新新增一行,提示不能重复选择该固定资产一次性扣除政策,那就是我把第二行的数据直接加在第一行的数据上哈

能发一下提示的信息吗

二季度预缴,A201020 资产加速折旧优惠明细表仍然要填,本年后续所有季度(2、3、4 季度预缴)都要继续填本表,直到 2026 年度最后一次预缴申报,次年不用再填报

税务填报口径:同一年度内,享受一次性扣除的资产,当年所有季度预缴 A201020 都要持续填报,否则会造成优惠台账中断,后续汇算比对预警。

当年新购进多个固定资产享受一次性税前扣除的话,系统里提示不能增行的话,就填在一起直接加在第一行2.1就行了

那请问A201020该表第四列的金额需要扣除固定资产的净残值吗

第四列享受加速政策折旧,不考虑净残值

好的,那就直接是资产的原值,是吧

是的

谢谢了

不客气

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2026-10-16 12:1677256158

我单位2026年1月买了一辆汽车17万,每月折旧0.28,4月份申报1季度企业所得税的时候享受了固定资产一次性扣除政策申报,请问我在申报2季度所得税的时候,申报表资产加速折旧优惠明细表还需要去填写吗
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哈哈老师2026-10-16 12:28

你好,如果你不再继续加速折旧的话,就不用填
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2026-10-16 12:3077256158

那2026年8月新增了一台汽车,在享受该政策申报表应该怎么填呀
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哈哈老师2026-10-16 12:30

就是在加速折旧明细表里面填上这个车的原值,加速折旧的折旧金额就行

2026-10-16 12:0977256158

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2026-10-16 12:5677256158

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2026-10-16 12:3277256158

我从新新增一行,提示不能重复选择该固定资产一次性扣除政策,那就是我把第二行的数据直接加在第一行的数据上哈
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andy老师2026-10-16 14:09

能发一下提示的信息吗
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andy老师2026-10-16 14:25

二季度预缴,A201020 资产加速折旧优惠明细表仍然要填,本年后续所有季度(2、3、4 季度预缴)都要继续填本表,直到 2026 年度最后一次预缴申报,次年不用再填报
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andy老师2026-10-16 14:26

税务填报口径:同一年度内,享受一次性扣除的资产,当年所有季度预缴 A201020 都要持续填报,否则会造成优惠台账中断,后续汇算比对预警。
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andy老师2026-10-16 14:29

当年新购进多个固定资产享受一次性税前扣除的话,系统里提示不能增行的话,就填在一起直接加在第一行2.1就行了

2026-10-16 14:4177256158

那请问A201020该表第四列的金额需要扣除固定资产的净残值吗
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andy老师2026-10-16 14:42

第四列享受加速政策折旧,不考虑净残值

2026-10-16 14:4377256158

好的,那就直接是资产的原值,是吧
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andy老师2026-10-16 14:46

是的

2026-10-16 14:5277256158

谢谢了
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andy老师2026-10-16 14:53

不客气
andy老师

andy老师2026-10-16 14:54

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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