老师，我们是工程类一般纳税人，以融资租赁进来一台挖机，挖机价值126万，法人垫资付首付25.2万，然后剩余100.8万融资；之后每一期租金及利息对方开增值税专用发票给我们，没有区分本金及利息，都是开的租金，老师教我一下详细的全过程分录，谢谢老师

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2022/5/23 14:56:29

你们有使用新的租赁准则吗？

之前没涉及，这次是第一次涉及

新的租赁准则借：使用权资产1260000 租赁负债-未确认融资费用 68788.33 dai：银行存款252000.01 租赁负债-租赁应付款1076788.32

支付利息借：财务费用-5392.8dai租赁负债-未确认融资费用

支付本金借：租赁负债-租赁应付款39473.38 dai银行存款

然后按月份计提折旧

借管理费用 dai使用权累计折旧

本金及利息未分开开票，都是开的租金，是专票，税款要怎么处理

然后老师您还是教我入固定资产的旧会计准则吧，我看了下小企业会计准则找不到上面科目，谢谢

入固定资产，是后面这个机械归你公司了是吗/

是的

款项清了之后就是我们公司的

那就是简单的处理借：固定资产 dai：长期应付款等收到发票支付款项借长期应付款应交税费-应交增值税（进项税）dai银行存款按期计提折旧借管理费用等 dai累计折旧

老师那收到发票的时候，除了长期应付款，付的利息它也开在租金发票里面了要怎么提现，不然后期长期应付款会出现负数

不会呀，你当时记账的时候长期应付款包含利息

那意思是我的固定资产原值包含了机器本身的价值和利息吗

对呀，你支付的利息也要入到固定资产成本里

好的，谢谢老师

老板支付的那一部分首付款，可以记到其他应付款-老板

后期还给老板了在冲掉其他应付款挂账

好的

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2022-05-23 14:56匿名提问

2022-05-23 14:29匿名提问

andy老师2022-05-23 15:10

你们有使用新的租赁准则吗？

2022-05-23 15:13匿名提问

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

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