出口退税小白,生产企业出口退税流程是什么?需要准备什么材料?

2022/5/26 9:01:54

出口退税小白,生产企业出口退税流程是什么?需要准备什么材料?

一、生产企业出口退税需要准备资料 1、报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续,以便海关凭此查验和验放而填具的单据。 2、出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证,是外商购货的主要凭证,也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。 3、进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量,是否是生产企业的销售价格,以便划分和计算确定其进货费用等。 4、结汇水单或收汇通知书。 5、属于生产企业直接出口或委托出口自制产品,凡以到岸价CIF结算的,还应附送出口货物运单和出口保险单。 6、有进料加工复出口产品业务的企业,还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进料成本金额和实纳各种税金额等。 7、产品征税证明。 8、出口收汇已核销证明。 9、与出口退税有关的其他材料。

⼀、进⼊出⼝退税系统。 初始⽤户名:(注意⼤⼩写);初始密码为空。 ⼆、当期所属期设置。 填⼊的所属期为业务的所属期。如:2006年10⽉10⽇对9⽉份业务进⾏处理,应填⼊200609。(该⽇期为退税所属期的⽇期) 三、基础数据采集——出⼝货物明细申报录⼊——新增。 1所属期⾃动⽣成。 2序号编制规则是从0001到9999,记销售⽇期⾃动⽣成。 3所属期标志⾃动⽣成。 4进料⼿册登记号填对应的进料加⼯⼿册号,如果是⼀般贸易(不是进料加⼯业务),则为空。 5出⼝报关单号视情况⽽定。 (1)如果当期出⼝并且当期已经收齐了单证(出⼝报关单和核销单),则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00X(通常,⼀份报关单会有好⼏笔业务,必须逐笔录⼊,于是第⼀笔报关单号为编码的后9位001,依此类推),报关单号为12位数字。(报关单和核销单为出⼝退税核销联原件,不能为复印件) (2)如果当期出⼝,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位⽉2位00A00X,共12位数字。如2006年9⽉的第⼆单第⼀笔,报关单号为200609002001,2006年9⽉的第⼆单第⼆笔,报关单号为200609002002。(因我公司使⽤信⽤证结算,当⽉的业务⼀般都难以在当⽉收齐单证,但可以取得报关信息,是指报关单复印件,可填列报关单号) 6出⼝⽇期为报关⽇期。 7外汇核销单号。如果外汇核销单已经收齐,填实际核销单的号码,如果没有收齐核销单则为空。 8代理证明号。如果是代理业务,则为实际的代理证明号,如果是有出⼝经营权的出⼝⾃⼰的产品则为空。 9单证收齐标志。如果当期出⼝且收齐单证,则为空,如果当期出⼝,没有收齐单证,则为BH。(B代表⽆报关单,H代表⽆核销单。⽆核销单也就⽆法取得银⾏⽔单) 10出⼝商品代码。可下拉选择,为海关对应的商品代码.该代码对应具体的征退税率。 11出⼝商品名称⾃动⽣成。 12单位⾃动⽣成。 13出⼝数量为实际的出⼝数量。(以报关单为准) 14原币代码可下拉选择.若为美圆,则为USD。 15原币币别⾃动⽣成。 16原币离岸价为报关的FOB价。(注换算公式) 17原币汇率可以为⽉初的汇率或者是⽉末的汇率,关系到本币的当期出⼝销售额。(可⾃⾏确定汇率的取定⽅式,固定或者浮动,我公司确定⽉初汇率) 18⼈民币离岸价⾃动⽣成。 19

19美圆汇率同原币汇率。 20美圆离岸价⾃动⽣成。 21征税税率⾃动⽣成。 22退税率⾃动⽣成,由商品代码决定。 23征退税差额⾃动⽣成。(当期不得免抵退部分) 24应退税额⾃动⽣成。 25出⼝发票号为商业发票上的发票号,不能为空。(使⽤⾃制发票的填⾃制发票) 26保存/取消/保存并增加。保存则保存该条记录,保存并增加直接进⼊下⼀条记录的录⼊。 27序号重排对记录的序号进⾏重新排列.如果断号或者重号,则不能进⾏以后的明细数据申报。

四、基础数据采集——收齐出⼝单证明细录⼊——新增。 这⼀操作是对前期出⼝但没有收齐单证的业务,本期做收齐单证.因为前期出⼝,已经做了出⼝货物明细申报录⼊,并且已经进⾏了申报,所以,本期收齐单证是在前期数据基础上进⾏的⼯作。 1根据收齐的单证,找到对应的前期录⼊的数据,点击修改。 2所属期⾃动⽣成。 3序号规则同出⼝货物明细申报录⼊。 4单证收齐标志为BH。可以看出,填上BH后,出⼝报关单号和外汇核销单号栏变为可填。 5出⼝报关单号为报关单上右上⾓编码的后9位00X(通常,⼀份报关单会有好⼏笔业务,必须逐笔录⼊,于是第⼀笔报关单号为编码的后9位001,依此类推.),报关单号为12位数字。

五、基础数据采集——⽣成出⼝货物冲减明细。 这⼀操作是对前期出⼝但没有收齐单证,本期做收齐单证但是发现有错误的业务,进⾏负数冲回和重新录⼊的操作。其中错误可能包括: 对于同⼀张报关单: 1出⼝货物明细申报录⼊为进料加⼯但收齐单证时发现不是进料加⼯;出⼝货物明细申报录⼊不是进料加⼯但收齐单证时发现是进料加⼯。 2出⼝货物明细申报录⼊的商品代码与收齐单证的商品代码不⼀致。 3出⼝货物明细申报录⼊的原币离岸价与收齐单证的原币离岸价不⼀致。

4出⼝货物明细申报录⼊的出⼝发票号与收齐单证的出⼝发票号不⼀致。 5出⼝货物明细申报录⼊的笔数及各笔⾦额与收齐单证的笔数及各笔⾦额不⼀致。 6出⼝货物明细申报录⼊的各笔顺序与收齐单证的各笔顺序不⼀致。

进⾏出⼝货物冲减: 1对应有错误的报关单找到出⼝货物明细申报录⼊的数据,点击冲减出⼝,去掉是否先收齐单证再做冲减前⾯的对号,确定.于是在出⼝货物明细申报录⼊的⾥⾯会相应出现⼀条记录,序号为Z000。 2对所有有错误的报关单做完冲减后,退出,进⼊基础数据采集-出⼝货物明细申报录⼊,可以看见⽣成的所有的冲减记录,序号都是Z000.进⾏序号重排。 3对应做过冲减的报关单,录⼊正确的数据.注意:此时填⼊的报关单号和核销单号为实际的报关单号和核销单号,单证收齐标志为空。

六、免抵退税申报-⽣成明细申报数据。 1所属期⾃动带出登陆是填如的所属期,可以修改、确定。 2若需要在申报之前进⾏备份,复选备份当前系统、确定。 3填⼊申报数据存放路径,也可以通过浏览按钮选择路径,确定、填⼊的新的路径系统会⾃动创建。 七、进⼊基础数据采集——增值税申报表项⽬录⼊——增加。 对照企业的增值税申报表,填⼊相应的数据。 ⼋、进⼊基础数据采集——免抵退申报汇总表录⼊——增加。 在空⽩处单击,系统会⾃动⽣成所有数据。注意:汇总表中⾃动⽣成的任何数据不允许⼿⼯修改,直接点击保存。 九、免抵退税申报——⽣成汇总申报数据。同免抵退税申报——⽣成明细申报数据。 ⼗、根据税务局的要求,将⽣成的明细申报数据和汇总申报数据报送到税务局,进⾏预申报。税务局会⽣成疑点信息和单证不齐信息等其他反馈信息,并将信息反馈到企业。 ⼗⼀、企业得到反馈信息后,进⾏反馈信息处理——税务机关反馈信息读⼊(接受)。 ⼗⼆、反馈信息处理——税务机关反馈信息查询,查询税务机关反馈的信息,并对信息进⾏处理。

⼗三、免抵退税申报——打印申报报表

老师,你好,我公司出口货物已经发出,已付款和发货款已经收到,尾款未收,我目前是在电子税务局进行了出口退免税备案,后面就不清楚该怎么操作了,想请老师指点一下,谢谢老师

后面就是收尾款,和申请出口退税

打印报关单,在电子税务局出口退税模块申请退税

是要收完全款才能申请退税是吗?

不是

正常是在你出口后90天内收完全款

我目前只做了退税备案登记,接下来是打印报关单,在电子税务局直接申请退税?出口业务不是也有英文版的发票,申报的时候那个是不需要的吗?

申报的时候要开出口普通发票

这个怎么开啊?直接开给客户不可以吧?

你可以直接开给你客户

但一般国外的客户接收的是形式发票

是的,之前有给客户做过形式发票

那就是准备报关单,货物明细,形式发票,到税务局去申报?还是直接电子税务局申报?

在税务局要开五联版的出口普通发票

在税务局申请出口普通发票,直接给客户开像内地业务开的专票?

五联版的出口普通发票

你报关的时候可以用这个出口普通发票和形式发票去报关

报关请了货代帮忙报,我这边负责出口退税业务,但是之前没做过,不知道怎么操作,目前就知道先备案。

具体你可以问问出口退税科

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2022-05-26 09:0136273759

出口退税小白,生产企业出口退税流程是什么?需要准备什么材料?
会计宝
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杨老师2022-05-26 09:03

一、生产企业出口退税需要准备资料 1、报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续,以便海关凭此查验和验放而填具的单据。 2、出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证,是外商购货的主要凭证,也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。 3、进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量,是否是生产企业的销售价格,以便划分和计算确定其进货费用等。 4、结汇水单或收汇通知书。 5、属于生产企业直接出口或委托出口自制产品,凡以到岸价CIF结算的,还应附送出口货物运单和出口保险单。 6、有进料加工复出口产品业务的企业,还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进料成本金额和实纳各种税金额等。 7、产品征税证明。 8、出口收汇已核销证明。 9、与出口退税有关的其他材料。
会计宝

杨老师2022-05-26 09:06

⼀、进⼊出⼝退税系统。 初始⽤户名:(注意⼤⼩写);初始密码为空。 ⼆、当期所属期设置。 填⼊的所属期为业务的所属期。如:2006年10⽉10⽇对9⽉份业务进⾏处理,应填⼊200609。(该⽇期为退税所属期的⽇期) 三、基础数据采集——出⼝货物明细申报录⼊——新增。 1所属期⾃动⽣成。 2序号编制规则是从0001到9999,记销售⽇期⾃动⽣成。 3所属期标志⾃动⽣成。 4进料⼿册登记号填对应的进料加⼯⼿册号,如果是⼀般贸易(不是进料加⼯业务),则为空。 5出⼝报关单号视情况⽽定。 (1)如果当期出⼝并且当期已经收齐了单证(出⼝报关单和核销单),则填实际的报关单号,取报关单右上侧编码的后9位+00X(通常,⼀份报关单会有好⼏笔业务,必须逐笔录⼊,于是第⼀笔报关单号为编码的后9位001,依此类推),报关单号为12位数字。(报关单和核销单为出⼝退税核销联原件,不能为复印件) (2)如果当期出⼝,没有收齐单证,报关单号视税务局的要求,若没有要求则为空,若要求填虚拟报关单号,则为年4位⽉2位00A00X,共12位数字。如2006年9⽉的第⼆单第⼀笔,报关单号为200609002001,2006年9⽉的第⼆单第⼆笔,报关单号为200609002002。(因我公司使⽤信⽤证结算,当⽉的业务⼀般都难以在当⽉收齐单证,但可以取得报关信息,是指报关单复印件,可填列报关单号) 6出⼝⽇期为报关⽇期。 7外汇核销单号。如果外汇核销单已经收齐,填实际核销单的号码,如果没有收齐核销单则为空。 8代理证明号。如果是代理业务,则为实际的代理证明号,如果是有出⼝经营权的出⼝⾃⼰的产品则为空。 9单证收齐标志。如果当期出⼝且收齐单证,则为空,如果当期出⼝,没有收齐单证,则为BH。(B代表⽆报关单,H代表⽆核销单。⽆核销单也就⽆法取得银⾏⽔单) 10出⼝商品代码。可下拉选择,为海关对应的商品代码.该代码对应具体的征退税率。 11出⼝商品名称⾃动⽣成。 12单位⾃动⽣成。 13出⼝数量为实际的出⼝数量。(以报关单为准) 14原币代码可下拉选择.若为美圆,则为USD。 15原币币别⾃动⽣成。 16原币离岸价为报关的FOB价。(注换算公式) 17原币汇率可以为⽉初的汇率或者是⽉末的汇率,关系到本币的当期出⼝销售额。(可⾃⾏确定汇率的取定⽅式,固定或者浮动,我公司确定⽉初汇率) 18⼈民币离岸价⾃动⽣成。 19
会计宝

杨老师2022-05-26 09:07

19美圆汇率同原币汇率。 20美圆离岸价⾃动⽣成。 21征税税率⾃动⽣成。 22退税率⾃动⽣成,由商品代码决定。 23征退税差额⾃动⽣成。(当期不得免抵退部分) 24应退税额⾃动⽣成。 25出⼝发票号为商业发票上的发票号,不能为空。(使⽤⾃制发票的填⾃制发票) 26保存/取消/保存并增加。保存则保存该条记录,保存并增加直接进⼊下⼀条记录的录⼊。 27序号重排对记录的序号进⾏重新排列.如果断号或者重号,则不能进⾏以后的明细数据申报。
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杨老师2022-05-26 09:08

四、基础数据采集——收齐出⼝单证明细录⼊——新增。 这⼀操作是对前期出⼝但没有收齐单证的业务,本期做收齐单证.因为前期出⼝,已经做了出⼝货物明细申报录⼊,并且已经进⾏了申报,所以,本期收齐单证是在前期数据基础上进⾏的⼯作。 1根据收齐的单证,找到对应的前期录⼊的数据,点击修改。 2所属期⾃动⽣成。 3序号规则同出⼝货物明细申报录⼊。 4单证收齐标志为BH。可以看出,填上BH后,出⼝报关单号和外汇核销单号栏变为可填。 5出⼝报关单号为报关单上右上⾓编码的后9位00X(通常,⼀份报关单会有好⼏笔业务,必须逐笔录⼊,于是第⼀笔报关单号为编码的后9位001,依此类推.),报关单号为12位数字。
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杨老师2022-05-26 09:09

五、基础数据采集——⽣成出⼝货物冲减明细。 这⼀操作是对前期出⼝但没有收齐单证,本期做收齐单证但是发现有错误的业务,进⾏负数冲回和重新录⼊的操作。其中错误可能包括: 对于同⼀张报关单: 1出⼝货物明细申报录⼊为进料加⼯但收齐单证时发现不是进料加⼯;出⼝货物明细申报录⼊不是进料加⼯但收齐单证时发现是进料加⼯。 2出⼝货物明细申报录⼊的商品代码与收齐单证的商品代码不⼀致。 3出⼝货物明细申报录⼊的原币离岸价与收齐单证的原币离岸价不⼀致。
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杨老师2022-05-26 09:09

4出⼝货物明细申报录⼊的出⼝发票号与收齐单证的出⼝发票号不⼀致。 5出⼝货物明细申报录⼊的笔数及各笔⾦额与收齐单证的笔数及各笔⾦额不⼀致。 6出⼝货物明细申报录⼊的各笔顺序与收齐单证的各笔顺序不⼀致。
会计宝

杨老师2022-05-26 09:09

进⾏出⼝货物冲减: 1对应有错误的报关单找到出⼝货物明细申报录⼊的数据,点击冲减出⼝,去掉是否先收齐单证再做冲减前⾯的对号,确定.于是在出⼝货物明细申报录⼊的⾥⾯会相应出现⼀条记录,序号为Z000。 2对所有有错误的报关单做完冲减后,退出,进⼊基础数据采集-出⼝货物明细申报录⼊,可以看见⽣成的所有的冲减记录,序号都是Z000.进⾏序号重排。 3对应做过冲减的报关单,录⼊正确的数据.注意:此时填⼊的报关单号和核销单号为实际的报关单号和核销单号,单证收齐标志为空。
会计宝

杨老师2022-05-26 09:10

六、免抵退税申报-⽣成明细申报数据。 1所属期⾃动带出登陆是填如的所属期,可以修改、确定。 2若需要在申报之前进⾏备份,复选备份当前系统、确定。 3填⼊申报数据存放路径,也可以通过浏览按钮选择路径,确定、填⼊的新的路径系统会⾃动创建。 七、进⼊基础数据采集——增值税申报表项⽬录⼊——增加。 对照企业的增值税申报表,填⼊相应的数据。 ⼋、进⼊基础数据采集——免抵退申报汇总表录⼊——增加。 在空⽩处单击,系统会⾃动⽣成所有数据。注意:汇总表中⾃动⽣成的任何数据不允许⼿⼯修改,直接点击保存。 九、免抵退税申报——⽣成汇总申报数据。同免抵退税申报——⽣成明细申报数据。 ⼗、根据税务局的要求,将⽣成的明细申报数据和汇总申报数据报送到税务局,进⾏预申报。税务局会⽣成疑点信息和单证不齐信息等其他反馈信息,并将信息反馈到企业。 ⼗⼀、企业得到反馈信息后,进⾏反馈信息处理——税务机关反馈信息读⼊(接受)。 ⼗⼆、反馈信息处理——税务机关反馈信息查询,查询税务机关反馈的信息,并对信息进⾏处理。
会计宝

杨老师2022-05-26 09:10

⼗三、免抵退税申报——打印申报报表

2022-05-26 09:3536273759

老师,你好,我公司出口货物已经发出,已付款和发货款已经收到,尾款未收,我目前是在电子税务局进行了出口退免税备案,后面就不清楚该怎么操作了,想请老师指点一下,谢谢老师
会计宝
会计宝

小小2022-05-26 09:39

后面就是收尾款,和申请出口退税
会计宝

小小2022-05-26 09:39

打印报关单,在电子税务局出口退税模块申请退税

2022-05-26 09:4036273759

是要收完全款才能申请退税是吗?
会计宝
会计宝

小小2022-05-26 09:41

不是
会计宝

小小2022-05-26 09:41

正常是在你出口后90天内收完全款

2022-05-26 09:4536273759

我目前只做了退税备案登记,接下来是打印报关单,在电子税务局直接申请退税?出口业务不是也有英文版的发票,申报的时候那个是不需要的吗?
会计宝
会计宝

小小2022-05-26 09:46

申报的时候要开出口普通发票

2022-05-26 09:4736273759

这个怎么开啊?直接开给客户不可以吧?
会计宝
会计宝

小小2022-05-26 09:48

你可以直接开给你客户
会计宝

小小2022-05-26 09:48

但一般国外的客户接收的是形式发票

2022-05-26 09:4836273759

是的,之前有给客户做过形式发票
会计宝

2022-05-26 09:5036273759

那就是准备报关单,货物明细,形式发票,到税务局去申报?还是直接电子税务局申报?
会计宝
会计宝

小小2022-05-26 09:51

在税务局要开五联版的出口普通发票

2022-05-26 09:5336273759

在税务局申请出口普通发票,直接给客户开像内地业务开的专票?
会计宝
会计宝

小小2022-05-26 09:54

五联版的出口普通发票
会计宝

小小2022-05-26 09:55

你报关的时候可以用这个出口普通发票和形式发票去报关

2022-05-26 09:5736273759

报关请了货代帮忙报,我这边负责出口退税业务,但是之前没做过,不知道怎么操作,目前就知道先备案。
会计宝
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小小2022-05-26 09:58

具体你可以问问出口退税科

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