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给员工保的海陆空意外险只能开个人发票,公司可以报销吗?能税前扣除吗#工业制造#
同学你好,员工正常的支出开的个人发票公司也可以走报销,报销看的是公司的制度,但是因为没有取得正规发票,需要所得税汇算清缴时纳税调增 查看详情
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出口退税企业会计交接的时候需要交接哪些关于出口退税的资料,国家外汇管理局数字平台密码需要问对方吗#工业制造#
同学你好,出口退税会计交接和普通会计交接流程是一样的,主要就是会计凭证,相关印章,税务平台和出口退税申报平台的密码,还有电子税务局身份变更。一般国家外汇管理局申报外汇都是公司负责报关的船务部门做的,如果你们公司是会计申报的可以和对方要下密码 查看详情
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我们是地方招商引资的企业,享受税收优惠,现在把一栋厂房出租了,对方要求我们开专票,但是我们开了专票后就享受不了地方的税收优惠政策了,和对方商量过后说开个人普票,然后补一些钱,想问一下这样可行吗,另外,我去代开点问了一下,老板是法人,开不了普票,我是出纳,估计要以我的名义开,对我个人有什么影响吗,感谢#工业制造#
厂方在谁的名下 查看详情
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请问公司老板借款后投入公司运营,公司每月转借款利息给老板还款,这个借款利息公司能税前扣除吗#工业制造#
同学你好,这个借款利息,如果没有发票,也没有扣个税,是不能税前扣除的。 正常作账,企业所得税汇算清缴前纳税调增。 查看详情
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2023年小规模纳税人可以开3点税率的0普票吗#工业制造#
同学你好,根据国家税务总局最新政策,针对适用3%征收率的应税销售额,减按1%征收,所以,小规模纳税人开具普通发票的,只能选择1%税率的发票,若开具专用发票的,可以根据客户需求,享受3%减按1%征收优惠政策,开具1%税率的专票,也可以选择放弃该减税政策,开具3%税率的专票 查看详情
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1月年前发奖金的话,金额不大,每人发放范围是2000-2万多,现在2022.12月征期也已经过了,现在是把它单独走全年一次性奖金扣个税好,还是和2023.1月工资合并扣个税好?#工业制造#
单独比较好 查看详情
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我们开票是根据Erp系统的发票开具增值税发票。年关结账的时候因为财务人员阳了,没有核对两者,本月发现增值税开票有几张开错的没有作废,导致开票比系统多。这种情况会有什么后果,有没有补救方法,应该怎么处理。请老师指导。#工业制造#
同学你好,像这种情况只能在发现的当月做红冲了,如果对方还没有认证抵扣的可以联系对方把抵扣联,发票联寄回给你,然后销售方直接红冲。如果对方已认证抵扣的只能联系对方开具红字发票信息表,然后上传,你才能开红字发票 查看详情
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您好,老师!公司购买生产机器123000元,申报企业所得税的固定资产加速折旧摊销折旧表怎么填写#工业制造#
折旧摊销表,税法规定可以加速折旧,你就按多少去填写就好了,但是会计上要按税法的年限去计提折旧摊销 查看详情
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想请问一下,广东省电子税务局的增值税申报表怎么导出来,自己手工填写呢?因为电子税务局增值税申报表系统带出来的数据有误,想改销售额和税金,在系统上改不了。#工业制造#
点查询统计那里,查询申报记录,点后面的导出pdf 查看详情
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关于税负的,老师我想整年交0.028的税率,请问我12月最后一个月要勾选多少进项才够0.028税负率呢。#工业制造#
同学你好 不含税销售收入*(1-2.8%)就是需要勾选的进项 查看详情
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企业内退、不在岗人员的工资,社保,可以税前扣除吗?#工业制造#
实行内部退养的个人在其办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间从原任职单位取得的工资、薪金,不属于离退休工资,应按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。可以税前扣除 查看详情
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请问,我用税务ukey开电子专票的红字信息表,一直显示没有原票抄报信息是为什么?怎么解决?#工业制造#
1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份,如果没有,需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除,因为系统不稳定等因素,发票数据传输有一定的延迟,建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行,建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理,可详细描述派单到服务单位协助处理。 查看详情
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各位老师好,请问,与客户签订的合同约定按400元/吨销售商品,客户提货一部分后,约定整个订单按420元/吨销售,已开发票部分不冲红的前提下,能否在后续开的发票上提高销售单价,用以补充前期单价较低时的差价?谢谢!#工业制造#
可以的 查看详情
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2022年12月购入设备100万未取得发票,已经先做暂估入库,发票在23年1月才取得,在23年汇算清缴时,这个设备可以一次性扣除吗#工业制造#
可以,属于是在汇算清缴前取得发票 查看详情
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你好老师,我们有个客户要求我们年底赞助,然后要求我们公账对公账打赞助款且不开票,这行为合法可行吗#工业制造#
同学你好 这个赞助是根据我们的意愿和双方的合约约定的。 我们如果赞助,对方不给开发票,我们就是捐赠,在企业所得税前是不能抵扣所得额的 查看详情
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您好,我想问下,我们是小规模纳税人,季度开专票有12000元销项税额,现取得普票,进项7000元,可以抵扣吗,最后交多少税?#工业制造#
你们是小规模纳税人,无论取得的普票还是专票都不能抵扣 查看详情
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我们是生产型出口的企业 ,本月需要出口一批商品, 但是我们自己来不及生产产品, 所以让供应商帮我们生产,我们提供材料,这样的我们可以出口申请退税吗#工业制造#
你好,这种情况是可以申请退税的 查看详情
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老师,增值税普票增面额,十万元版增百万元版怎么操作?#工业制造#
你好登录电子税务局→点最下方的【涉税服务】→点上方的【事项办理】或者发票管理 →点【发票票种核定】,进入界面后,同样按照系统的步骤一步步填写表格上传资料即可,申报上传后,可在【事项进度管理】中查看申报进度。 查看详情
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企业每个月连续亏损共计20万元,每个月计提递延所得税资产,共计提5万元,分录:借递延所得税资产5万,贷所得税费用-弥补亏损5万,在申报税务局财报时候填写利润表的所得税费用需要填写-5万吗还是只填写到利润总额-20万#工业制造#
同学你好 填写利润总额-20万 查看详情
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我们公司销售玻璃,运输途中破损了一块,又重新给对方补发一块,那开销售发票的时候要不要把运输破损的这块,在数量上也开进去,破损的这块我们承兑,金额是0,但是这个要出库是不是开销售发票的时候得开进去#工业制造#
不能 查看详情
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请问开出口的发票,商品名称要和报关单一致吗?#工业制造#
根据国家税务总局2013年12号公告规定,出口企业出口货物报关单、增值税专用发票上的商品名称须相符,否则不得申报出口退(免)税。 查看详情
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我公司有出口的业务,一直是不缴纳增值税的,也没有做过出口退税,请问操作是否正确?出口退税指的是退采购环节的税,还是退销售环节的税?#工业制造#
出口免税方式的就是你们这种,选择了这种方式出口免增值税,不用去申请退税 查看详情
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2022年购进两套设备,一套各400万元,总共是800万元,在2023年汇算清缴时,500万下设备一次性扣除,500万是指每套设备不超500万就可以一次性扣除,还是指2022年购进所有设备价值不超500万才可以扣除#工业制造#
企业在2022年新购置的单价在500万元以下的设备,仍可以选择一次性在税前扣除。 查看详情
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小规模企业,开了专票300万出去,法人说这个300万款是需要过几个月甚至半年项目完成才能收到款,所以要求300万走预收账款,票是8月份开的,增值税和企业所得税都交了,现在改报表要怎么改?更正的话系统会比对不通过,报增值税#工业制造#
发票已经开了的话,增值税需要正常申报缴纳,企业所得税不满足收入确认条件的话,不申报,但是实操中通常都是已开票时间申报缴纳税款,如果你想更正报表,比对不通过需要到大厅处理 查看详情
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我们开的机动车增值税专用发票,11月7号开的,现在客户那边买不了购置税,但是已经查验过了,发票各项信息都没问题,在增值税查验平台也查过了,是什么原因造成的。客户那边说没有这个发票代码#工业制造#
可能发票信息开具错误,建议重新开具发票 查看详情
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A退休后被甲公司返聘,月工资4800.00元,无社保公积金和其他专项扣除。A还有全年劳务报酬所得是75000.00元。个税汇算清缴时应交个税怎么计算?#工业制造#
通常退休返聘与用工单位之间是属于劳务关系,其报酬属于“劳务报酬”。 《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》(国税函[2005]382号)规定,退休人员再任职取得的收入,在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后,按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。 即平时按劳务报酬预扣预缴,年度汇算清缴按工资所得汇算 查看详情
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老板接了个项目,预开了70%的发票,由于货还没做出来,且交货时间在明年8月,可不可以先确认收入,再估计一个成本呢?明年实际发生的时候再红冲重做呢?因为增值税申报和企业所得税申报不一致的话害怕引起税务局注意来查账。#工业制造#
你们估计的成本在明年汇算前无法取得发票是要纳税调增的 查看详情
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10月份入职,月工资20000万,1-9月没单位,个税申报的时候,按一个月的5000扣,还是按1-10月,50000元扣?#工业制造#
在个税预缴的时候是按5000扣除,到次年个税汇算的时候,如果1-9月没有收入,是全年扣除是60000,个税多退少补 查看详情
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工资怎么做加计扣除?#工业制造#
第九十五条企业所得税法第三十条第(一)项所称研究开发费用的加计扣除,是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销。 第九十六条企业所得税法第三十条第(二)项所称企业安置残疾人员所支付的工资的加计扣除,是指企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。残疾人员的范围适用《中华人民共和国残疾人保障法》的有关规定。 查看详情
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