你好，想问下供应商收了我们款然后办了事，但是后面撕破脸了一直不肯给我们开发票的这种情况下，前期未达发票审计已纳税调增过了，年度企业所得税汇算清缴时能税前扣除这部分吗

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2022/5/30 14:17:33

不能

那就是这部分只能硬交企业所得税了吗？能否当作坏账处理掉来税前扣除呢

不能，坏账是应收账款收不回来

那只能是做营业外支出？

主要是以后查账的时候，税局不一定认可，到时还得调账补税

可以做营业外支出的，或者你按正常的业务来做汇算清缴调整

如果这次我纳税调增了，后续能拿回来发票的话，是可以后续做纳税调整的吗

如果要到票了，可以调整

是五年内才能调整吧？

金额很大么

一百多万呢

这金额很大的，正常是5年内

补充：纳税调整只限调整当期，如果拿到发票5年内可以去税务大厅修改当年度的申报表。

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2022-05-30 14:17🌀

patience2022-05-30 14:19

不能

2022-05-30 14:20🌀

那就是这部分只能硬交企业所得税了吗？能否当作坏账处理掉来税前扣除呢

patience2022-05-30 14:22

不能，坏账是应收账款收不回来

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
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