老师你好，因为六税两费政策，附加税的退税选择留底。4月末已经计提了附加税，5月份（这个月）做账的时候，直接红冲上个月的计提可以吗？除此以外还要做什么会计分录？

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2022/6/10 14:26:50

老师

附加税的退税是什么意思

六税两费减半征收附加税退税政策是3月份出的 1-2月正常缴税 4月份集体退税（退1-2月）

这笔钱我们没选择退回账户选择的在账上留抵

但是4月份我们计提了附加税 5月份税务局也没有扣款附加税现在可不可以直接红冲上个月计提分录还是要把留抵的钱坐在账里

首先计提的时候正常计提，免得一部分计入营业外收入-税收减免

就是5月份做个税收减免的分录是吧

借：附加税 dai：营业外收入-税收减免

用这样的分录后期需要调增吗

现在是还有附加税留抵么

是的

需要先计提再结转到营业外收入吗

5月的时候产生附加税了么，有没有计提附加税

产生附加税但是没有计提

如果产生附加税没有计提的话，你可以不用处理

等于说本期产生的附加税提前计提提前缴纳了

嗯嗯好的谢谢老师

我想问一下计提还有结转的分录

首先计提的时候正常计提，免得一部分计入营业外收入-税收减免

比如产生附加税100，减免50 计提时借税金及附加 100 dai附加税100 缴纳时借附加税100 dai 银行存款50 营业外收入50

嗯嗯谢谢老师

不客气

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2022-06-10 14:26小狗吃饱了

2022-06-10 14:33小狗吃饱了

老师

patience2022-06-10 14:36

附加税的退税是什么意思

2022-06-10 14:42小狗吃饱了

六税两费减半征收附加税退税政策是3月份出的 1-2月正常缴税 4月份集体退税（退1-2月）

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