我们公司收到了一笔工程款,但是对方说先不开票,等他们转成一般纳税人以后再给他们开票可以吗,等几个月

2022/6/10 16:09:47

我们公司收到了一笔工程款,但是对方说先不开票,等他们转成一般纳税人以后再给他们开票可以吗,等几个月

可以先不开票

但是注意判别增值税纳税义务,防止出现税务风险

他们现在要我们签一个协议,注明款项已付,但是未开票

是不是会对我们不利

不用另外签协议,有银行转账记录就可以证明付款了

说起这个,一般怎么确定这个纳税义务?

我们好多收到钱了,后面再按客户需求,什么时候需要开票了才开给他

根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1:〈营业税改征增值税试点实施办法〉的规定:“第四十五条增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为: (一)纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 (二)纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 (三)纳税人从事金融商品转让的,为金融商品所有权转移的当天。 (四)纳税人发生本办法第十四条规定情形的,其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 (五)增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。”

第一条的意思是,我收完款项的当天,即使没开票,也要做未开票销售收入吗?

对的

那如果我只收到前几笔,也没有开票,是不是还不算产生纳税义务

收到款项大部分情况下属于产生增值税纳税义务了

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-06-10 16:09匿名提问

我们公司收到了一笔工程款,但是对方说先不开票,等他们转成一般纳税人以后再给他们开票可以吗,等几个月
会计宝
会计宝

甘老师2022-06-10 16:11

可以先不开票
会计宝

甘老师2022-06-10 16:11

但是注意判别增值税纳税义务,防止出现税务风险

2022-06-10 16:13匿名提问

会计宝

2022-06-10 16:14匿名提问

他们现在要我们签一个协议,注明款项已付,但是未开票
会计宝

2022-06-10 16:14匿名提问

是不是会对我们不利
会计宝
会计宝

甘老师2022-06-10 16:15

不用另外签协议,有银行转账记录就可以证明付款了

2022-06-10 16:21匿名提问

会计宝

2022-06-10 16:34匿名提问

说起这个,一般怎么确定这个纳税义务?
会计宝

2022-06-10 16:35匿名提问

我们好多收到钱了,后面再按客户需求,什么时候需要开票了才开给他
会计宝
会计宝

甘老师2022-06-10 16:38

根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1:〈营业税改征增值税试点实施办法〉的规定:“第四十五条增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为: (一)纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。 收讫销售款项,是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 (二)纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 (三)纳税人从事金融商品转让的,为金融商品所有权转移的当天。 (四)纳税人发生本办法第十四条规定情形的,其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 (五)增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。”

2022-06-10 17:14匿名提问

第一条的意思是,我收完款项的当天,即使没开票,也要做未开票销售收入吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-06-10 17:14

对的

2022-06-10 17:15匿名提问

那如果我只收到前几笔,也没有开票,是不是还不算产生纳税义务
会计宝
会计宝

甘老师2022-06-12 09:12

收到款项大部分情况下属于产生增值税纳税义务了

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