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建筑行业预缴税款，怎么做分录？月中实际缴纳时又如何做账？

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2022/6/16 15:39:09

建筑行业预缴税款，怎么做分录？月中实际缴纳时又如何做账？

预缴税款，借：应交税费-预缴增值税 借：应交税费-应交企业所得税-异地 借：应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育附加 dai：银行存款

月末如何结转呢？

借：税金及附加 dai：应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育附加

月末不用把预缴增值税结转到未交增值税吗？

结转增值税，借：应交税费-应交增值税（销项税额） dai：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应交税费-预缴增值税 dai：应交税费-未交增值税

为啥要结转到未交呢？这点想不明白

因为月底结转增值税时候，要把相关科目统一结转到未交增值税

好的，明白了

如果你只结转预交部分，借：应交税费-未交增值税 dai：应交税费-预缴增值税

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2022-06-16 15:39present🤖 🤖

建筑行业预缴税款，怎么做分录？月中实际缴纳时又如何做账？
会计宝
会计宝

许老师2022-06-16 15:42

预缴税款，借：应交税费-预缴增值税 借：应交税费-应交企业所得税-异地 借：应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育附加 dai：银行存款

2022-06-16 15:43present🤖 🤖

月末如何结转呢？
会计宝
会计宝

许老师2022-06-16 15:44

借：税金及附加 dai：应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育附加

2022-06-16 15:45present🤖 🤖

月末不用把预缴增值税结转到未交增值税吗？
会计宝
会计宝

许老师2022-06-16 15:45

结转增值税，借：应交税费-应交增值税（销项税额） dai：应交税费-应交增值税（进项税额） dai：应交税费-预缴增值税 dai：应交税费-未交增值税

2022-06-16 15:46present🤖 🤖

为啥要结转到未交呢？这点想不明白
会计宝
会计宝

许老师2022-06-16 15:47

因为月底结转增值税时候，要把相关科目统一结转到未交增值税

2022-06-16 15:48present🤖 🤖

好的，明白了
会计宝
会计宝

许老师2022-06-16 15:48

如果你只结转预交部分，借：应交税费-未交增值税 dai：应交税费-预缴增值税
许老师

许老师2022-06-16 15:49

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