A公司是一般纳税人,A公司是B公司的银行贷款担保人,现在B公司还不上银行贷款了,A公司作为担保人被拍卖了一台原值为150万,累计折旧为20万,没有减值准备的固定资产设备。固定资产设备由C公司以100万元的价格竞价成交。A公司需要开具增值税专用发票给C公司,C公司直接把固定资产设备的100万元的成交价款转给中介公司,再由中介公司转给银行作为B公司的还贷金额。拍卖过程中A公司还需要交2万元的服务费给中介公司,这2万元从C公司付的100万元成交款中扣除,中介公司开2万元的增值税专用发票给A公司。请问A公司如何进行账务处理?

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2022/7/5 9:14:01

A公司是一般纳税人,A公司是B公司的银行dai款担保人,现在B公司还不上银行dai款了,A公司作为担保人被拍卖了一台原值为150万,累计折旧为20万,没有减值准备的固定资产设备。固定资产设备由C公司以100万元的价格竞价成交。A公司需要开具增值税专用发票给C公司,C公司直接把固定资产设备的100万元的成交价款转给中介公司,再由中介公司转给银行作为B公司的还dai金额。拍卖过程中A公司还需要交2万元的服务费给中介公司,这2万元从C公司付的100万元成交款中扣除,中介公司开2万元的增值税专用发票给A公司。请问A公司如何进行账务处理?

1.固定资产转入清理 借:固定资产清理130 累计折旧20 dai:固定资产150

设备拍卖开票 借:银行存款100 dai:固定资产清理 100-增值税 应交增值税销项税额100/(1+增值税税率)*税率 转款 借:营业外支出-担保支出100 dai:银行存款100 结转固定资产清理科目余额 借:资产处置损益 dai:固定资产清理 (科目的余额)

老师,我们是A公司,我们收不到这笔拍卖设备的100万的。 受买人C公司直接把买价100万转给了中介公司,再由中介公司转给银行,作为B公司的还dai金额。 A公司因为是B公司的银行dai款担保人,所以A公司的固定资产被拍卖了。

那第二和第三个分录合并,去掉银行存款 直接 借:营业外支出-担保支出 dai:固定资产清理 应交增值税销项税额

老师,还有拍卖过程中。产生了2万元的服务费,A公司不用支付这笔服务费,服务费从C公司的买价100万元里扣除,中介公司开具2万元的增值税专用发票给A公司。A公司收到2万元的服务费专票的时候,怎么进行账务处理呢?

2万包含在100万的清理费用里面,已经在营业外支出列支了

好的 谢谢老师

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2022-07-05 09:14匿名提问

A公司是一般纳税人,A公司是B公司的银行dai款担保人,现在B公司还不上银行dai款了,A公司作为担保人被拍卖了一台原值为150万,累计折旧为20万,没有减值准备的固定资产设备。固定资产设备由C公司以100万元的价格竞价成交。A公司需要开具增值税专用发票给C公司,C公司直接把固定资产设备的100万元的成交价款转给中介公司,再由中介公司转给银行作为B公司的还dai金额。拍卖过程中A公司还需要交2万元的服务费给中介公司,这2万元从C公司付的100万元成交款中扣除,中介公司开2万元的增值税专用发票给A公司。请问A公司如何进行账务处理?
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甘老师2022-07-05 09:17

1.固定资产转入清理 借:固定资产清理130 累计折旧20 dai:固定资产150
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甘老师2022-07-05 09:25

设备拍卖开票 借:银行存款100 dai:固定资产清理 100-增值税 应交增值税销项税额100/(1+增值税税率)*税率 转款 借:营业外支出-担保支出100 dai:银行存款100 结转固定资产清理科目余额 借:资产处置损益 dai:固定资产清理 (科目的余额)

2022-07-05 09:42匿名提问

老师,我们是A公司,我们收不到这笔拍卖设备的100万的。 受买人C公司直接把买价100万转给了中介公司,再由中介公司转给银行,作为B公司的还dai金额。 A公司因为是B公司的银行dai款担保人,所以A公司的固定资产被拍卖了。
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甘老师2022-07-05 09:43

那第二和第三个分录合并,去掉银行存款 直接 借:营业外支出-担保支出 dai:固定资产清理 应交增值税销项税额

2022-07-05 09:48匿名提问

老师,还有拍卖过程中。产生了2万元的服务费,A公司不用支付这笔服务费,服务费从C公司的买价100万元里扣除,中介公司开具2万元的增值税专用发票给A公司。A公司收到2万元的服务费专票的时候,怎么进行账务处理呢?
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甘老师2022-07-05 09:52

2万包含在100万的清理费用里面,已经在营业外支出列支了

2022-07-05 09:55匿名提问

好的 谢谢老师
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甘老师

甘老师2022-07-05 09:56

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