老师，请问去年的税收滞纳金忘记做在账里了，今年要怎么做呢？可以做营业外收入，然后冲减未分配利润吗？（小规模纳税人）

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2022/7/7 10:56:26

金额不大，可以直接计入营业外支出

借营业外支出 dai银行存款/现金

需不需要做借未分配利润 dai营业外支出呢

金额不大的话，不需要

税务专管员让把这笔滞纳金在去年年报里改过来，那我这样做这笔分录是不是今年报年报的时候是不是就要把这笔滞纳金在调出来

因违反法律、行政法规而交纳的罚款、滞纳金不得税前扣除，年报的时候要调出来。你去年年报的时候调过么

没调过，因为忘记做这笔账了

那你今年入账，但是汇算清缴的时候调出来

是不是填年报的时候营业外支出就不要填这笔滞纳金了

或者你可以直接借利润分配-未分配利润 dai银行存款/现金这样汇算的时候不用调了

好的好的，谢谢老师

不客气

补充：小企业准则建议用未来适用法调整账务，直接计入当期。

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2022-07-07 10:56匿名提问

老师，请问去年的税收滞纳金忘记做在账里了，今年要怎么做呢？可以做营业外收入，然后冲减未分配利润吗？（小规模纳税人）

patience2022-07-07 10:57

金额不大，可以直接计入营业外支出

patience2022-07-07 10:58

借营业外支出 dai银行存款/现金

2022-07-07 11:01匿名提问

需不需要做借未分配利润 dai营业外支出呢

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