20年的社保单位部分和个人部分分录数据写错,个人部分多了200块,之后在21年1月发工资的时候也发放错误的个人部分,导致账是平的,但数据不对,这个要怎么进行调整?

2022/7/9 14:37:49

20年的社保单位部分和个人部分分录数据写错,个人部分多了200块,之后在21年1月发工资的时候也发放错误的个人部分,导致账是平的,但数据不对,这个要怎么进行调整?

多扣了个人的200块?单位部分少计提了200,是这样吗

是的

后面发的时候也是用的错误的个人社保部分发放的工资

这个要怎么更正?

那么今年个人部分少扣200块员工个人部分 借:管理费用-社保200 dai:应付职工薪酬200 借:应付职工薪酬200 dai:其他应付款-代扣代缴个人部分200

这个因为跨年了,不涉及成本调整那些的吧?

一般小企业都直接在当年调整,就不通过以前年度损益调整科目了

但这样我的个人部分今年的不是就不平了吗?

可以平的,去年你们多扣了员工的,今年少扣回来 举个例子,去年员工工资5000,应扣社保1000元,实际到手4000;单位应交社保2500(单位1500,个人1000)。但是你们多扣了员工200,实际付社保局金额一样,但是内部承担金额不一样(单位1300,个人1200) 相当于去年少记了200块费用,今年补记回来,去年工资多扣了200员工的,今年给他补回去

那其实不是我做了一笔,借:管理费用社保,dai:其他应收款个人社保?

今年公司多发200给员工(如原工资5000,扣完社保后到手4000;那么给他补200后实发4200给员工)

这200补计入管理费用社保费用

就是个人部分的社保不管是吗?

相当于只是把之前多扣了员工的钱还给员工,和单位社保部分的数对上就可以了,是这个意思吗?

那借:应付职工薪酬200 dai:其他应付款-代扣代缴个人部分200 这一步是不用做是吗?

借:管理费用-社保200 dai:应付职工薪酬200 借:应付职工薪酬200 dai:银行存款200(原先我是想让你少扣今年的个人社保,不过看你不太能理解,直接银行存款给员工吧)

好的,谢谢老师

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-07-09 14:37匿名提问

20年的社保单位部分和个人部分分录数据写错,个人部分多了200块,之后在21年1月发工资的时候也发放错误的个人部分,导致账是平的,但数据不对,这个要怎么进行调整?
会计宝
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甘老师2022-07-09 14:39

多扣了个人的200块?单位部分少计提了200,是这样吗

2022-07-09 14:40匿名提问

是的
会计宝

2022-07-09 14:40匿名提问

后面发的时候也是用的错误的个人社保部分发放的工资
会计宝

2022-07-09 14:40匿名提问

这个要怎么更正?
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-09 14:42

那么今年个人部分少扣200块员工个人部分 借:管理费用-社保200 dai:应付职工薪酬200 借:应付职工薪酬200 dai:其他应付款-代扣代缴个人部分200

2022-07-09 14:46匿名提问

这个因为跨年了,不涉及成本调整那些的吧?
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-09 14:47

一般小企业都直接在当年调整,就不通过以前年度损益调整科目了

2022-07-09 15:01匿名提问

但这样我的个人部分今年的不是就不平了吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-09 15:07

可以平的,去年你们多扣了员工的,今年少扣回来 举个例子,去年员工工资5000,应扣社保1000元,实际到手4000;单位应交社保2500(单位1500,个人1000)。但是你们多扣了员工200,实际付社保局金额一样,但是内部承担金额不一样(单位1300,个人1200) 相当于去年少记了200块费用,今年补记回来,去年工资多扣了200员工的,今年给他补回去

2022-07-09 15:36匿名提问

那其实不是我做了一笔,借:管理费用社保,dai:其他应收款个人社保?
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-09 15:45

今年公司多发200给员工(如原工资5000,扣完社保后到手4000;那么给他补200后实发4200给员工)
会计宝

甘老师2022-07-09 15:45

这200补计入管理费用社保费用

2022-07-09 15:48匿名提问

就是个人部分的社保不管是吗?
会计宝

2022-07-09 15:49匿名提问

相当于只是把之前多扣了员工的钱还给员工,和单位社保部分的数对上就可以了,是这个意思吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-09 15:50

2022-07-09 15:52匿名提问

那借:应付职工薪酬200 dai:其他应付款-代扣代缴个人部分200 这一步是不用做是吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-07-09 15:56

借:管理费用-社保200 dai:应付职工薪酬200 借:应付职工薪酬200 dai:银行存款200(原先我是想让你少扣今年的个人社保,不过看你不太能理解,直接银行存款给员工吧)

2022-07-09 16:16匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝

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