请问一下,不是附加税退税了,然后做成借银行,贷附加税,之前多计提的就冲红了,但是这样一来,税金及附加就是负数,报税过不了,请问应该怎么办呢,是12月计提的,1月缴纳的,四月退回的,因为是小企业会计准备,没有以前年度损益调整这个科目,说是直接计入当期损益了,请问这个分录应该怎么做呢,按照上面方法做,纳税申报利润表过不去,显示不对

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2022/7/14 17:17:15

请问一下,不是附加税退税了,然后做成借银行,dai附加税,之前多计提的就冲红了,但是这样一来,税金及附加就是负数,报税过不了,请问应该怎么办呢,是12月计提的,1月缴纳的,四月退回的,因为是小企业会计准备,没有以前年度损益调整这个科目,说是直接计入当期损益了,请问这个分录应该怎么做呢,按照上面方法做,纳税申报利润表过不去,显示不对

利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么

你把这些明细填进去

把相对应的明细填进去可以正常申报

这个里面怎么填呢

是仅仅退回的吗

你计提的附加税都有哪些税种,然后退回的又有哪些

比如城建税计提了10 收到退回的是11 城建税就填-1

有个老师让我直接做分录,借银行,dai:利润分配-未分配利润,我发现净利润一下少了好多,好像就不对的样子

但是因为1-3月也计提税金和附加了,所以他最后的负数只有一千多

因为你们是小企业会计准则可以直接计入当期

你就按照冲减的明细填在利润表里面就可以了

这样就能保存申报了

可以问下应该分别填多少吗

你当月计提的城建税和教育费附加是多少?

然后还有一笔是去年的企业所得税退回 金额是245.73

你们是小规模纳税人还是一般纳税人

一般纳税人

财务报表是按月申报的吧

不好意思,搞错了,我是1月计提,2月缴纳的

这是计提的金额

实际缴纳的和你计提的金额一样不一样?

是一样的

然后附加税减半,退了一半回来了

退回来一半你就按照6月份计提的城建税减去你冲减的城建税填进去就可以了

6月的只有不到200

6行=6月份计提-6月份冲减

总合计就是负数一千多

那你就把差额填进去就可以了

负数就填负数

城建税=200-2380.94*50%=-990.47

你就这样算就行了,这样就可以保存了

老师,是这样子的,就是我报表已经生成了,比如就是负一千多,然后再第六行也这样填就可以,我理解的是对的吗

是的,当月计提的减去当月冲减的,计算好填进去就可以了

教育费附加和地方教育费附加是不是都填第十栏,还是说我可以全部填到第六栏里面去

老师,那去年退的企业所得税分录是怎样的呢

借银行,dai所得税费用

之前计提的就也冲掉是吗

教育费附加和地方教育费附加是不是都填第十栏,可以加在一起填在10栏

老师,后面一个问题可以帮忙解答一下吗,谢谢

就是所得税退税的分录

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2022-07-14 17:17匿名提问

请问一下,不是附加税退税了,然后做成借银行,dai附加税,之前多计提的就冲红了,但是这样一来,税金及附加就是负数,报税过不了,请问应该怎么办呢,是12月计提的,1月缴纳的,四月退回的,因为是小企业会计准备,没有以前年度损益调整这个科目,说是直接计入当期损益了,请问这个分录应该怎么做呢,按照上面方法做,纳税申报利润表过不去,显示不对
会计宝
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王苗苗老师2022-07-14 17:18

利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写,营业税金及附加下面不是有城建税等税种么
会计宝

王苗苗老师2022-07-14 17:18

你把这些明细填进去
会计宝

王苗苗老师2022-07-14 17:23

会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-14 17:23

把相对应的明细填进去可以正常申报

2022-07-14 17:52匿名提问

这个里面怎么填呢
会计宝

2022-07-14 17:52匿名提问

是仅仅退回的吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-14 17:53

你计提的附加税都有哪些税种,然后退回的又有哪些
会计宝

王苗苗老师2022-07-14 17:53

比如城建税计提了10 收到退回的是11 城建税就填-1

2022-07-14 17:54匿名提问

有个老师让我直接做分录,借银行,dai:利润分配-未分配利润,我发现净利润一下少了好多,好像就不对的样子
会计宝

2022-07-14 17:32匿名提问

会计宝
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2022-07-14 17:55匿名提问

但是因为1-3月也计提税金和附加了,所以他最后的负数只有一千多
会计宝

2022-07-14 17:25匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-14 17:55

因为你们是小企业会计准则可以直接计入当期
会计宝

王苗苗老师2022-07-14 17:56

你就按照冲减的明细填在利润表里面就可以了
会计宝

王苗苗老师2022-07-14 17:56

这样就能保存申报了

2022-07-14 17:55匿名提问

会计宝
会计宝

2022-07-14 17:57匿名提问

可以问下应该分别填多少吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-14 17:57

你当月计提的城建税和教育费附加是多少?

2022-07-14 17:57匿名提问

然后还有一笔是去年的企业所得税退回 金额是245.73
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-14 17:57

你们是小规模纳税人还是一般纳税人

2022-07-14 17:59匿名提问

一般纳税人
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-14 17:59

财务报表是按月申报的吧

2022-07-14 17:37匿名提问

会计宝
会计宝

2022-07-14 17:59匿名提问

不好意思,搞错了,我是1月计提,2月缴纳的
会计宝

2022-07-14 18:00匿名提问

这是计提的金额
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-14 18:00

实际缴纳的和你计提的金额一样不一样?

2022-07-14 18:01匿名提问

是一样的
会计宝

2022-07-14 18:01匿名提问

然后附加税减半,退了一半回来了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-14 18:02

退回来一半你就按照6月份计提的城建税减去你冲减的城建税填进去就可以了

2022-07-14 18:02匿名提问

6月的只有不到200
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-14 18:02

6行=6月份计提-6月份冲减

2022-07-14 18:02匿名提问

总合计就是负数一千多
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-14 18:02

那你就把差额填进去就可以了
会计宝

王苗苗老师2022-07-14 18:03

负数就填负数
会计宝

王苗苗老师2022-07-14 18:03

城建税=200-2380.94*50%=-990.47
会计宝

王苗苗老师2022-07-14 18:03

你就这样算就行了,这样就可以保存了

2022-07-14 18:31匿名提问

会计宝
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2022-07-14 18:09匿名提问

老师,是这样子的,就是我报表已经生成了,比如就是负一千多,然后再第六行也这样填就可以,我理解的是对的吗
会计宝
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王苗苗老师2022-07-14 18:10

是的,当月计提的减去当月冲减的,计算好填进去就可以了

2022-07-14 18:11匿名提问

教育费附加和地方教育费附加是不是都填第十栏,还是说我可以全部填到第六栏里面去
会计宝

2022-07-14 18:12匿名提问

老师,那去年退的企业所得税分录是怎样的呢
会计宝

2022-07-14 18:12匿名提问

借银行,dai所得税费用
会计宝

2022-07-14 18:15匿名提问

之前计提的就也冲掉是吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-14 18:15

教育费附加和地方教育费附加是不是都填第十栏,可以加在一起填在10栏

2022-07-14 18:32匿名提问

老师,后面一个问题可以帮忙解答一下吗,谢谢
会计宝

2022-07-14 18:32匿名提问

就是所得税退税的分录
会计宝
会计宝

王苗苗老师2022-07-15 08:20

平台要求新的问题需要重新发起提问哦
王苗苗老师

王苗苗老师2022-07-15 08:21

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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