2022/7/15 13:57:28
老师好，内贸采购货物，运输途中货物被撞坏了，保险公司需理赔我们，理赔款需要我公司开发票，请问这笔理赔款应开具什么发票？发票品类应该开什么？金额就开理赔款就可以吗？那这不是相当于把货卖给保险公司了吗？望老师解答
原则上理赔款应当计入营业外收入，该收入并没有对应的增值税应税行为，因此，无须申报缴纳增值税，也无须开具增值税发票。
货物运输过程中发生的损毁，计入营业外支出，产生的损失提交损失扣除资料，在企业所得税税前扣除。该非正常损失的货物并非贵司管理不善造成，因此，相应的进项税额可以用于抵扣，无须转出。
发生毁损后，保险公司非得要发票的话，行为由一种违约赔偿行为变成买卖行为，就相当于保险公司购买了这批货物，你们按销售货物进行账务和税务处理就行。
老师，请问做账的话应该怎么写，是，按销售货物的话那是不是也要结转成本呀？
借 银行存款
dai 主营业务收入
借 主营业务成本
dai 库存商品
是这样吗老师
是的
相关的税费也要做哈
老师，那我们可以开普票吗？内贸开普票是不是也有税点，虽然不可抵扣
一般纳税人还是小规模？
一般纳税人
一般纳税人普票也有增值税
小规模，目前开普通发票免税
普票还是专票，要看保险公司要什么样的
那这笔普票增值税不可作为销项税，直接计入成本，是不是老师
对于你来说税点是一样的
不是
你的对外的销项税是一样的，专票或普票
那应该怎么写呀老师
我开普票，
借银行
dai主营收
还需要写应交税费销项税吗？
借 银行存款
dai 主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税）
借 主营业务成本
dai 库存商品
我开的普票也需要写销项税吗
老师，不管我开什么票都有销项税对吗？只不过对于对方来说，有是否可以抵扣进项的影响，对吗
是的
请问老师我这个内贸货物是无取向硅钢卷，我是应该开0.13税点的票吗
是的
老师，我还有一个问题，就是我司进口一架钢琴，卖给客户，客户是个人，我们给他开发票的话，开普票吗
平台要求单项问题单独提问哈，新问题需要重新提问，谢谢
好，那我给保险公司开票，我需要备注理赔款吗
还是就直接相当于卖给他了
不需要
就是相当于销售了
保险公司赔款高于货物原值，那差额应该怎么办
差额怎么做账
相当于你卖给报销公司的意思就是销售金额就是理赔价
高于成本的部分都是毛利
高于你原来出售的价格，就相当于你重新找了个客户报价比之前高，是不需要单独处理的
好的老师，但是这批货物我买的，销方还没给我们开票，所以我之前付的货款钱是计入预付账款的，现在这批货理赔了，我应该计入dai库存商品吗？
因为没开发票，所以我还没从预付转出结转成商品
不呀
月底前发票开不了
做暂估入库
我没懂，老师，可以细说一下吗
你现在的销售和存货没有关系
但是本月你会确认这批货的收入，基于收入成本配比的原则，应该同时确认成本
那我结转成本还是
借主营成本
dai库存商品吗
但是如果你的供应商不开票的话，你没办法正常进行库存商品的入库，就没办法结转成本
所以你需要先暂估入库 借：库存商品 dai：应付账款-暂估
然后再做你那个结转成本的凭证
有需要可以看看这些课程哈
老师，我写一下分录，您看一下对不对
感觉基础有点弱
是的老师，大学白念了一样
之前预付购货款
借预付账款
dai银行存款
现在需要收理赔款
借银行存款
dai主营业务收入
销项税
老师这两笔分录是没有问题的吧
老师如果我不暂估入账的话，可以等对方开发票后再结转理赔款的成本吗
没有问题
原则上不行
收入和成本就不配比了
如果暂估入账的话
借库存商品
dai预付账款-暂估入账
再结转成本
借主营业务成本
dai库存商品
因为我之前计入的预付，所以我暂估计入预付可以吗，
可以但是2个不能冲销哈
需要等发票来的时候冲暂估的这笔
再正常做发票冲预付账款
开发票后冲预收
借库存商品
进项税
dai预收账款
对吗老师
dai预付，打错了，上一条
老师，请问这个暂估入账，是暂估理赔款的这些货物，还是全部的货物？
收到发票的凭证没有问题
暂估你需要确认收入的可以，也可以全部暂估入库
原则上是全部暂估入库（这是本月来不了发票的情况，如果本月能来发票就先不用暂估，来了发票直接做就行）
估计是来不了发票了，请问老师，以后来发票，预付账款和预付账款-暂估入账我应该分别怎么冲呢，如果两个分开冲，不是重了吗
来发票的话，预付账款-暂估的那个凭证一模一样的红字冲
发票正常做账冲预付
不重复
因为你现在账面是有2个预付的
另一个其实应该是应付-暂估
你做预付-暂估也不是不行，就是冲的时候也要冲预付-暂估
来发票冲暂估，做相反分录的一张发票可以吗老师
暂估是
借库存商品
dai预付-暂估
冲的时候，写
借预付-暂估
dai库存商品
这样可以吗老师
可以
但一般是做红字冲销
好的老师，然后预付款就是
借银行
dai预付
转商品
借库存商品
进项税
dai预付
这样就可以哈？
预付的时候是 借预付dai银行呀
做反了
后面来发票做的没有问题
对对对，我写反了老师，不好意思
我做了暂估入账之后，理赔款这笔业务就可以正常结转成本了哈？
借营业成本
dai库存商品
这样对吗
是的
老师，我要是想先仅仅暂估入账理赔款的这部分货物，到时候再红字冲销这部分，也是可以的哈？没影响哈？因为我们签了好几个合同，我现在不知道哪个合同里的货物损坏了，目前只知道有损坏
实操中，这么做也没什么问题，可以的
好的老师，理赔款结转的成本，以后等借库存商品了，也不需要在做啥了吧？结转完就行了是不，等库存商品正式进来了，也没他啥事了是吗
不需要了
对的
好的老师多谢
不客气
老师您上边分享我的课是小规模纳税人的，您分享我一些一般纳税人的吧，我公司是进出口贸易公司，也是物流公司，做海运
贸易公司呀
稍等
嗯嗯好的老师
你好，我的商品这里暂时没有进出口贸易的，只有普通商贸公司的。需要进出口的，你可以联系一下首页APP的客服，她那里有
这是客服的联系方式，也可以直接扫码咨询哈
好的多谢老师
不客气
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