2022/7/18 15:23:56
我们公司原材料管理混乱，一部分材料是直接发到工厂委托加工，一部分材料是发到公司研发领用，但是研发领用是想拿就拿，没有任何凭证，没有入出库单，我财务不好做帐，老板要求自己捏造领用研发材料，领用单都是我自己写的，这块业务我想把2021年的补上，该怎么弄？如果我想规避这方面风险，是否可以打出电子出入库单让同事签字？
如果你们有仓库管理人员，他需要给你提供出入库原始单据，我们入账是要有依据的
后期建议你们领导加强仓库管理，出库人和领料人都需要签字
前期的可以根据账上入库的数据大致算下，比如入库10万，发到委托加工厂5万，剩余5万研发用，剩余的大概还有多少钱，把差额计入研发支出里面
如果连正常的入库单都没有，你们怎么给供应商核算，怎么知道收到的材料数量对不对
没有仓管，老板不招聘觉得这个应该财务弄。
不知道入库多少，付的钱是真的，料也是真的，没有和供应商对过帐，因为材料都是直接发到代工厂。
不经我手，我写出入库单也很棘手，只能按照发票。
要是没有经你的手，建议你不要签字
现在卖电子元件都是先款后货，市场供不应求，一袋5000颗少几颗也没法发现的，老师。
小东西价值不高不影响你们账面
我只按照发票登记了，没有签字
厂家直接发到委托加工厂的没经你们厂库，你们只要给委托加工厂和工商商三方保持一致就可以
你们研发部门领用的肯定是发到你们公司的吧？
厂家直接发到委托加工厂的没经你们厂库，你们只要给委托加工厂和供应商三方保持一致就可以
老师，关于你前面说的，生产的物料和研发的物料，基本是分开买的，可以区分，但是因为要做费用，所以领用了一部分材料研发。
领用了一部分生产物料做研发。
如果有数量好核算产品成本，你就按照剩余材料的金额留为库存，差额计入研发支出
我现在补之前的入库明细，可以用我这种汇总表写在一张表上吗？还是必须用领料单，一料一单。
正规的是要有出入库单的，你也可以自己做个表格，把当月的材料汇总
给你推荐个出入库表格
里面可以更改成你需要的内容
这样你后期再统计比较简单
浅浅地感谢一下
就是这个表格下载太麻烦了，自己新建一个2分钟搞定
好的
老师，那出库方面，我们产品单个每个月都是一样的成本，这样可以吗？因为生产时提供的BOM表只有数量，没有价格的，生产采购人员提供过数据，但是他工作太忙没法及时提供新的数据，我就还是按照他提供的第一版数据结转，这样有问题吗？
如果产品相同可以选择月末一次加权平均法核算产品单价
你也可以根据发票金额和提供单据的数量倒推出单价
那我之前产品都是单价一样的
你的意思的产品的领用成本按照统一的金额每月不变？
我能不能甩锅，说是生产给我的价格
没错
是这意思t
出入库都没弄
加权不了
你可以根据以往的数据核算出来一个出库率，按照你每月入库的金额乘以出库率，想要简单可以这样核算
出库率具体如何核算呢？
比如你们当月入库20万，领用了15万，出库率=15/20=75% 也就是当月材料中有75%会被领用
这个数据不是真实数据，因为你们没有厂库这方面的管理，只能这样核算了
或者根据你们行业毛利率核算 成本=收入*（1-毛利率）
但是你也要注意账面上库存金额不要与实际金额相差太大
我们没法这样算，因为我们会备货，不是当月进了材料就马上生产
我们当月生产的产品，是2～6个月之前就备好的材料
那就根据你们企业实际情况结转吧
这些材料都堆在工厂
那你们前期的库存账面金额会比较大
如果备货期没有领用不用结转成本
按照实际生产领用结转
他们用需要就用，不需要就堆在那里，也不会有点点数的
没人管，你账面上不好处理，你如果提出问题那么你就是解决这个问题的人，这就是目前企业的管理
节约人工成本，殊不知也在增加其他成本
我不想干了
感觉以后要替老板坐牢
没那么严重啊
我也想弄这一块，确实弄不过来，财务是用原始数据提炼出精简数据，我现在这个原始数据还要我自己造，我心累
这就是公司岗位划分的问题，认为只要牵涉到数据的都应该财务核算，但是又不配备足够的人员
老师，如果我把2021年到今年6月的原材料捋顺了，得出账面结余的数量，那我结转成本的方法是否可以换为加权平均？这个一个会计年度里应该是不可以随意变更的吧。
按照你们之前核算的方法核算
我上面只是给你举例，我理解的只是你描述的，具体的还按照你们企业的实际情况进行账务处理
还有，您的意思是，直接发到工厂的那一部分，我就不出入库了，做账直接计入借：委托加工物资么，dai：应付账款么？
如果你们没有实际入库可以不提现库存，按照你的分录做
我现在的做法是，入库是按发票入库，出库是生产部提供的BOM成本表标注的金额。
如果你按照发票入库 借：原材料/库存商品 dai：应付账面 发出材料时 借：委托加工物资 dai：原材料/库存商品
明白了
那我还不是要入库 哈哈哈
入库和出库金额一致
好的，老师，今天就先到这里吧，受益良多。
下次再找你。
好的，希望我的解答可以帮到你
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