老师你好,我们公司是生产金属制品的,之前我们买模具60万给客户开模,客户把这个60万分摊到3万套产品售价上了,3万套产品我们也已经开票给客户了,现在客户验收模具不合格,直接扣我们货款60万,我们该怎么做账务处理,谢谢

2022/7/29 13:42:03

老师你好,我们公司是生产金属制品的,之前我们买模具60万给客户开模,客户把这个60万分摊到3万套产品售价上了,3万套产品我们也已经开票给客户了,现在客户验收模具不合格,直接扣我们货款60万,我们该怎么做账务处理,谢谢

这60万的模具款和货款一起都开票给客户了么

是的

60万模具款客户直接加在产品售价上的

比如总价100万,可以只付了40万货款么

是的

那这60万你们只能冲减收入了

需要开具红字发票

具体怎么操作呢,

你们开具红字40万的发票,借主营业务收入 应交税费,dai应收账款

借应收(红字)dai主营收入(红字) 应交税费(红字)

是开60万吧

红字发票

是的

那这个模具怎么转为我们的固定资产呢

你们买模具的时候就可以计入固定资产了啊

客户验收合格模具是客户的,验收不合格是我们的模具,当时是没有计固定资产的

模具也给客户了?

这个模具不是自己留着用么

是我们用模具生产,客户如果验收合格模具属于客户的模具费就不扣,如果验收不合格模具就属于我们的,客户就要扣模具费

这个模具还是属于 你们公司的。只是收取客户的模具费

你们买模具的时候计入什么的呢

计入原材料了

最终结转到成本里了

那就不需要调整了

这个成本还是需要计入的

补充:你们购入模具计入原材来,转给客户时结转成本,后期发生退回应把结转成本部分红冲,实际这批模具还在你们厂库原材料核算中。

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安叔老师财务主管答疑老师
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2022-07-29 13:42匿名提问

老师你好,我们公司是生产金属制品的,之前我们买模具60万给客户开模,客户把这个60万分摊到3万套产品售价上了,3万套产品我们也已经开票给客户了,现在客户验收模具不合格,直接扣我们货款60万,我们该怎么做账务处理,谢谢
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安叔老师2022-07-29 13:44

这60万的模具款和货款一起都开票给客户了么

2022-07-29 13:46匿名提问

是的
会计宝

2022-07-29 13:46匿名提问

60万模具款客户直接加在产品售价上的
会计宝
会计宝

安叔老师2022-07-29 13:47

比如总价100万,可以只付了40万货款么

2022-07-29 13:47匿名提问

是的
会计宝
会计宝

安叔老师2022-07-29 13:47

那这60万你们只能冲减收入了
会计宝

安叔老师2022-07-29 13:48

需要开具红字发票

2022-07-29 13:48匿名提问

具体怎么操作呢,
会计宝
会计宝

安叔老师2022-07-29 13:51

你们开具红字40万的发票,借主营业务收入 应交税费,dai应收账款
会计宝

安叔老师2022-07-29 13:54

借应收(红字)dai主营收入(红字) 应交税费(红字)

2022-07-29 13:55匿名提问

是开60万吧
会计宝

2022-07-29 13:55匿名提问

红字发票
会计宝
会计宝

安叔老师2022-07-29 13:55

是的

2022-07-29 13:56匿名提问

那这个模具怎么转为我们的固定资产呢
会计宝
会计宝

安叔老师2022-07-29 13:56

你们买模具的时候就可以计入固定资产了啊

2022-07-29 13:58匿名提问

客户验收合格模具是客户的,验收不合格是我们的模具,当时是没有计固定资产的
会计宝
会计宝

安叔老师2022-07-29 13:58

模具也给客户了?
会计宝

安叔老师2022-07-29 13:58

这个模具不是自己留着用么

2022-07-29 14:00匿名提问

是我们用模具生产,客户如果验收合格模具属于客户的模具费就不扣,如果验收不合格模具就属于我们的,客户就要扣模具费
会计宝
会计宝

安叔老师2022-07-29 14:01

这个模具还是属于 你们公司的。只是收取客户的模具费
会计宝

安叔老师2022-07-29 14:02

你们买模具的时候计入什么的呢

2022-07-29 15:39匿名提问

计入原材料了
会计宝

2022-07-29 15:40匿名提问

最终结转到成本里了
会计宝
会计宝

安叔老师2022-07-29 15:40

那就不需要调整了
会计宝

安叔老师2022-07-29 15:40

这个成本还是需要计入的
会计宝

官方回复2022-08-04 09:37

补充:你们购入模具计入原材来,转给客户时结转成本,后期发生退回应把结转成本部分红冲,实际这批模具还在你们厂库原材料核算中。

问答已结束!

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