总公司给分公司拨款缴纳五险一金,分公司是非独立核算,账务由总公司核算,账务处理 1、 借:其他应收款-内部往来-分公司 63231.22 贷:银行存款 63231.22 2:、分公司扣费后 借:管理费用-社保-分公司42590.94 -公积金-分公司15378.4 贷:其他应收款-分公司 57969.34 社保 1:计提(公司) 借:管理费用-社保-分公司 29409.58 管理费用-公积金-分公司 7689.2 贷:应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78

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2022/7/30 17:11:28

总公司给分公司拨款缴纳五险一金,分公司是非独立核算,账务由总公司核算,账务处理 1、 借:其他应收款-内部往来-分公司 63231.22 dai:银行存款 63231.22 2:、分公司扣费后 借:管理费用-社保-分公司42590.94 -公积金-分公司15378.4 dai:其他应收款-分公司 57969.34 社保 1:计提(公司) 借:管理费用-社保-分公司 29409.58 管理费用-公积金-分公司 7689.2 dai:应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78

2:缴费(公司+个人) 借:应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分)-分公司29409.58 -公积金(单位)-分公司 7689.2 其他应收款-代扣代缴员工社保-分公司(个人部分)13181.36 其他应收款-代扣代缴员工公积金-分公司(个人部分)7689.2 dai;银行存款 57969.34

稍等,我看下你发的

在麻烦老师帮修正

好的,稍等

1:计提(公司) 借:管理费用-社保-分公司 29409.58 管理费用-公积金-分公司 7689.2 dai:应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78

缴纳是从分公司账户扣款?

总公司和分工都有独立的银行核算账户

从分公司账户扣,分公司只缴纳社保和公积金,其他业务不涉及

是,都有独立银行帐户

3、缴费(公司+个人) 借:应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分)-分公司29409.58 -公积金(单位)-分公司 7689.2 其他应收款-代扣代缴员工社保-分公司(个人部分)13181.36 其他应收款-代扣代缴员工公积金-分公司(个人部分)7689.2 dai;银行存款 -分公司57969.34

2、借:其他应收款-内部往来-分公司 37098.78 dai:银行存款-总公司 37098.78

1、先计提 2、总公司转分公司账户 3、分公司缴纳

银行存款做好总分公司用二级明细分开

2分录再增加一个借:银行存款-分公司 dai:其他应付款-内部往来-总公司

分公司只有缴纳社保和公积金的业务有需要设置辅助帐吗

如果想要核算的清楚可以增加,这个根据企业自己的需求

如果分公司没有其他业务你在做社保的时候已经分开了可以不增加

后期分公司增加其他收支在设置

1:计提工资: 借:管理费用/销售费用/研发支出-工资 127126.9 dai:应付职工薪酬 127126.9 2:次月发放工资 借:应付职工薪酬-工资127126.9 dai:其他应收款-社保(个人)13181.36 其他应收款-公积金 7689.2 应交税费-应交个人所得税1929.82 银行存款 104326.52 3:缴纳个税-缴纳7月个税 借:应交税费-应交个人所得税1929.82 dai:银行存款 1929.82

老师,计提工资的部分对吗

分录没有问题

这部分工资全部都是总公司的,没有分公司的吗、

老师在吗

你好同学,还有什么问题吗

你好同学,还有什么不明白的吗?

是的,工资的部分全部都是用永公司的

工资的部分全部都是总公司的

还有一个问题是,客户送免费样品给我们,没有发票,我们收到样品在拿去给代工产做加工,这部分的分录要怎么做呢,

你们委托工厂加工,是你们只提供样品工厂提供全部材料,还是你们提供材料只让他们加工?

应该是接近于ic电路设计,我们提供样品(ic)给工厂,并支付开发费,他们在根据我们的要求把单独的1颗ic,合并成2颗if 同时做ic里面做电路

相当于材料什么都是对方提供,你们按照你们提供的样品加工你们采购

正常你们收到样品对方不开具发票你们是借:库存商品dai:营业外收入

现在你们委托工厂加工,你们这笔收到样品的库存可以先做个台帐记录下,等样品和其他物品都回来入库了再做上面那笔分录

样品到时候不退回了吧?

不会退了

那就收回来的时候借库存商品dai营业外收入

好的,谢谢老师

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2022-07-30 17:11匿名提问

总公司给分公司拨款缴纳五险一金,分公司是非独立核算,账务由总公司核算,账务处理 1、 借:其他应收款-内部往来-分公司 63231.22 dai:银行存款 63231.22 2:、分公司扣费后 借:管理费用-社保-分公司42590.94 -公积金-分公司15378.4 dai:其他应收款-分公司 57969.34 社保 1:计提(公司) 借:管理费用-社保-分公司 29409.58 管理费用-公积金-分公司 7689.2 dai:应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78
会计宝

2022-07-30 17:12匿名提问

2:缴费(公司+个人) 借:应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分)-分公司29409.58 -公积金(单位)-分公司 7689.2 其他应收款-代扣代缴员工社保-分公司(个人部分)13181.36 其他应收款-代扣代缴员工公积金-分公司(个人部分)7689.2 dai;银行存款 57969.34
会计宝
会计宝

小妮老师2022-07-30 17:12

稍等,我看下你发的

2022-07-30 17:13匿名提问

在麻烦老师帮修正
会计宝
会计宝

小妮老师2022-07-30 17:13

好的,稍等
会计宝

小妮老师2022-07-30 17:15

1:计提(公司) 借:管理费用-社保-分公司 29409.58 管理费用-公积金-分公司 7689.2 dai:应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78
会计宝

小妮老师2022-07-30 17:16

缴纳是从分公司账户扣款?

2022-07-30 17:16匿名提问

会计宝
会计宝

小妮老师2022-07-30 17:16

总公司和分工都有独立的银行核算账户

2022-07-30 17:17匿名提问

从分公司账户扣,分公司只缴纳社保和公积金,其他业务不涉及
会计宝

2022-07-30 17:17匿名提问

是,都有独立银行帐户
会计宝
会计宝

小妮老师2022-07-30 17:17

3、缴费(公司+个人) 借:应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分)-分公司29409.58 -公积金(单位)-分公司 7689.2 其他应收款-代扣代缴员工社保-分公司(个人部分)13181.36 其他应收款-代扣代缴员工公积金-分公司(个人部分)7689.2 dai;银行存款 -分公司57969.34
会计宝

小妮老师2022-07-30 17:18

2、借:其他应收款-内部往来-分公司 37098.78 dai:银行存款-总公司 37098.78
会计宝

小妮老师2022-07-30 17:18

1、先计提 2、总公司转分公司账户 3、分公司缴纳
会计宝

小妮老师2022-07-30 17:18

银行存款做好总分公司用二级明细分开
会计宝

小妮老师2022-07-30 17:23

2分录再增加一个借:银行存款-分公司 dai:其他应付款-内部往来-总公司

2022-07-30 17:04匿名提问

会计宝
会计宝

2022-07-30 17:23匿名提问

分公司只有缴纳社保和公积金的业务有需要设置辅助帐吗
会计宝
会计宝

小妮老师2022-07-30 17:24

如果想要核算的清楚可以增加,这个根据企业自己的需求
会计宝

小妮老师2022-07-30 17:25

如果分公司没有其他业务你在做社保的时候已经分开了可以不增加
会计宝

小妮老师2022-07-30 17:26

后期分公司增加其他收支在设置

2022-07-30 17:26匿名提问

1:计提工资: 借:管理费用/销售费用/研发支出-工资 127126.9 dai:应付职工薪酬 127126.9 2:次月发放工资 借:应付职工薪酬-工资127126.9 dai:其他应收款-社保(个人)13181.36 其他应收款-公积金 7689.2 应交税费-应交个人所得税1929.82 银行存款 104326.52 3:缴纳个税-缴纳7月个税 借:应交税费-应交个人所得税1929.82 dai:银行存款 1929.82
会计宝

2022-07-30 17:26匿名提问

老师,计提工资的部分对吗
会计宝
会计宝

小妮老师2022-07-30 17:26

分录没有问题
会计宝

小妮老师2022-07-30 17:27

这部分工资全部都是总公司的,没有分公司的吗、

2022-07-30 17:54匿名提问

老师在吗
会计宝
会计宝

小妮老师2022-07-30 17:54

会计宝

小妮老师2022-07-30 17:55

你好同学,还有什么问题吗
会计宝

小妮老师2022-07-30 18:16

你好同学,还有什么不明白的吗?

2022-07-30 20:39匿名提问

是的,工资的部分全部都是用永公司的
会计宝

2022-07-30 20:39匿名提问

工资的部分全部都是总公司的
会计宝

2022-07-30 20:41匿名提问

还有一个问题是,客户送免费样品给我们,没有发票,我们收到样品在拿去给代工产做加工,这部分的分录要怎么做呢,
会计宝
会计宝

小妮老师2022-07-30 21:26

你们委托工厂加工,是你们只提供样品工厂提供全部材料,还是你们提供材料只让他们加工?

2022-07-30 21:56匿名提问

应该是接近于ic电路设计,我们提供样品(ic)给工厂,并支付开发费,他们在根据我们的要求把单独的1颗ic,合并成2颗if 同时做ic里面做电路
会计宝
会计宝

小妮老师2022-07-30 21:57

相当于材料什么都是对方提供,你们按照你们提供的样品加工你们采购
会计宝

小妮老师2022-07-30 21:58

正常你们收到样品对方不开具发票你们是借:库存商品dai:营业外收入
会计宝

小妮老师2022-07-30 22:01

现在你们委托工厂加工,你们这笔收到样品的库存可以先做个台帐记录下,等样品和其他物品都回来入库了再做上面那笔分录
会计宝

小妮老师2022-07-30 22:01

样品到时候不退回了吧?

2022-07-30 22:29匿名提问

不会退了
会计宝
会计宝

小妮老师2022-07-30 22:36

那就收回来的时候借库存商品dai营业外收入

2022-07-31 15:15匿名提问

好的,谢谢老师
会计宝
小妮老师

小妮老师2022-07-31 15:16

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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