分公司的五险一金由总公司缴纳,每个月总公司拨款到分公司账户,账由总公司统一核算,分公司是非独立核算的账务处理

原标题:请问分公司的五险一金由总公司缴纳,每个月总公司拨款到分公司账户,账由总公司统一核算,分公司是非独立核算,请问以下分录是否正确,请老板帮忙检查 1:计提(公司) 借:管理费用或销售费用-社保-分公司 29409.58 管理费用或销售费用-公积金-分公司 7689.2 贷:应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78 2:总公司转分公司账户 借:其他应收款-内部往来-分公司 57969.34 贷:银行存款-总公司 57969.34 3:缴费(公司+个人)明细:缴纳五险一金 借:应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分)-分公司29409.58 -公积

2022/9/20 16:16:18

请问分公司的五险一金由总公司缴纳,每个月总公司拨款到分公司账户,账由总公司统一核算,分公司是非独立核算,请问以下分录是否正确,请老板帮忙检查 1:计提(公司) 借:管理费用或销售费用-社保-分公司 29409.58 管理费用或销售费用-公积金-分公司 7689.2 dai:应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78 2:总公司转分公司账户 借:其他应收款-内部往来-分公司 57969.34 dai:银行存款-总公司 57969.34 3:缴费(公司+个人)明细:缴纳五险一金 借:应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分)-分公司29409.58 -公积

1:计提(公司) 借:管理费用或销售费用-社保-分公司 29409.58 管理费用或销售费用-公积金-分公司7689.2 dai:应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78 2:总公司转分公司账户 借:其他应收款-内部往来-分公司 57969.34 dai:银行存款-总公司 57969.34 3:缴费(公司+个人)明细:缴纳五险一金 借:应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分)-分公司29409.58 -公积金(单位)-分公司 7689.2 其他应收款-员工社保-分公司(个人部分)13181.36 其他应收款-代扣代缴员工公积金-分公司(个人部分)7689.2 dai;银行存款 –分公司 57969.34

上面的分录应该要补加上,分公司收到总公司款项的分录吗

稍等,我看下分录

分录没有问题,2步骤里面再加一笔 借:银行存款-分公司 dai:其他应付款-内部往来-总公司

2:总公司转分公司账户 借:其他应收款-内部往来-分公司 57969.34 dai:银行存款-总公司 57969.34

总公司转到分公司的分录这一步正确吗

正确,再加一笔分公司收到款挂总公司往来

就是您上面说的那一步是吧

是的

要是不加上分公司收款那一步,等你缴纳社保时,你的科目余额表里面分公司的银行账户就会出现负数

好的,谢谢

老师,那当月的社保公积金还需要计提吗

需要

计提完在缴纳

老师,还有个疑问,总公司转到分公司的费用都计其他应收款。但分公司都计应付职工薪酬,这样不会导致其他应收款余额一直都存在吗

比如这个。

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小妮老师中级会计师答疑老师
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2022-09-20 16:16匿名提问

请问分公司的五险一金由总公司缴纳,每个月总公司拨款到分公司账户,账由总公司统一核算,分公司是非独立核算,请问以下分录是否正确,请老板帮忙检查 1:计提(公司) 借:管理费用或销售费用-社保-分公司 29409.58 管理费用或销售费用-公积金-分公司 7689.2 dai:应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78 2:总公司转分公司账户 借:其他应收款-内部往来-分公司 57969.34 dai:银行存款-总公司 57969.34 3:缴费(公司+个人)明细:缴纳五险一金 借:应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分)-分公司29409.58 -公积
会计宝

2022-09-20 16:17匿名提问

1:计提(公司) 借:管理费用或销售费用-社保-分公司 29409.58 管理费用或销售费用-公积金-分公司7689.2 dai:应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78 2:总公司转分公司账户 借:其他应收款-内部往来-分公司 57969.34 dai:银行存款-总公司 57969.34 3:缴费(公司+个人)明细:缴纳五险一金 借:应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分)-分公司29409.58 -公积金(单位)-分公司 7689.2 其他应收款-员工社保-分公司(个人部分)13181.36 其他应收款-代扣代缴员工公积金-分公司(个人部分)7689.2 dai;银行存款 –分公司 57969.34
会计宝

2022-09-20 16:18匿名提问

上面的分录应该要补加上,分公司收到总公司款项的分录吗
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-20 16:21

稍等,我看下分录
会计宝

小妮老师2022-09-20 16:27

分录没有问题,2步骤里面再加一笔 借:银行存款-分公司 dai:其他应付款-内部往来-总公司

2022-09-20 16:34匿名提问

2:总公司转分公司账户 借:其他应收款-内部往来-分公司 57969.34 dai:银行存款-总公司 57969.34
会计宝

2022-09-20 16:35匿名提问

总公司转到分公司的分录这一步正确吗
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-20 16:35

正确,再加一笔分公司收到款挂总公司往来

2022-09-20 16:47匿名提问

就是您上面说的那一步是吧
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-20 16:50

是的
会计宝

小妮老师2022-09-20 16:52

要是不加上分公司收款那一步,等你缴纳社保时,你的科目余额表里面分公司的银行账户就会出现负数

2022-09-20 17:05匿名提问

好的,谢谢
会计宝

2022-09-20 17:09匿名提问

老师,那当月的社保公积金还需要计提吗
会计宝
会计宝

小妮老师2022-09-20 17:11

需要
会计宝

小妮老师2022-09-20 17:11

计提完在缴纳

2022-09-20 17:27匿名提问

老师,还有个疑问,总公司转到分公司的费用都计其他应收款。但分公司都计应付职工薪酬,这样不会导致其他应收款余额一直都存在吗
会计宝

2022-09-20 17:50匿名提问

会计宝
会计宝

2022-09-20 17:28匿名提问

比如这个。
会计宝

2022-09-20 17:29匿名提问

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小妮老师2022-09-20 17:34

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