老师,1.我们是租赁企业,有一个租赁户,以往是每月支付租金,然后我们给开具发票,现在出现推迟缴纳租金现象,我们还能每月开具发票吗?还是等收到租金时再开票,协议约定每月10日付租金。2.如果租金享受了增值税减免,申报房产税时计税基础是包含增值税的租金吗?3.如果少缴纳了房产税,就是没有核酸上减免的增值税部分,可以在下次申报房产税时,加上这部分吗?

2022/8/12 14:48:46

老师,1.我们是租赁企业,有一个租赁户,以往是每月支付租金,然后我们给开具发票,现在出现推迟缴纳租金现象,我们还能每月开具发票吗?还是等收到租金时再开票,协议约定每月10日付租金。2.如果租金享受了增值税减免,申报房产税时计税基础是包含增值税的租金吗?3.如果少缴纳了房产税,就是没有核酸上减免的增值税部分,可以在下次申报房产税时,加上这部分吗?

1、可以等到收到租金后再开具发票 2、房产税计税依据不包括含增值税 3、如果房产税有申报错误可以进行更正申报

依据什么呢?收到租金再开具发票?对第二个问题有质疑

纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。

纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

这个是增值税相关的纳税义务发生时间的确定

房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。房产出租的,计征房产税的租金收入不含增值税。免征增值税的,确定计税依据时,成交价格、租金收入、转让房地产取得的收入不扣减增值税额。税务机关核定的计税价格或收入不含增值税。

会计宝 46981070 2022/8/12 14:48:46

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2022-08-12 14:4846981070

老师,1.我们是租赁企业,有一个租赁户,以往是每月支付租金,然后我们给开具发票,现在出现推迟缴纳租金现象,我们还能每月开具发票吗?还是等收到租金时再开票,协议约定每月10日付租金。2.如果租金享受了增值税减免,申报房产税时计税基础是包含增值税的租金吗?3.如果少缴纳了房产税,就是没有核酸上减免的增值税部分,可以在下次申报房产税时,加上这部分吗?
会计宝
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税务师晓雨2022-08-12 15:21

1、可以等到收到租金后再开具发票 2、房产税计税依据不包括含增值税 3、如果房产税有申报错误可以进行更正申报

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-08-12 15:2846981070

依据什么呢?收到租金再开具发票?对第二个问题有质疑
会计宝
会计宝

税务师晓雨2022-08-12 15:33

纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

税务师晓雨2022-08-12 15:33

纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

税务师晓雨2022-08-12 15:34

这个是增值税相关的纳税义务发生时间的确定

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

税务师晓雨2022-08-12 15:35

房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。房产出租的,计征房产税的租金收入不含增值税。免征增值税的,确定计税依据时,成交价格、租金收入、转让房地产取得的收入不扣减增值税额。税务机关核定的计税价格或收入不含增值税。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

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