6月增值税申报表申报金额为400多，实际银行扣款为500多，差额10多块钱，今天去税务大厅把差额部分做了留抵，账务应该怎么做才会平

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2022/8/17 15:54:33

你们之前增值税有结转吗？

之前缴纳的时候增值税使用的是哪一个科目

每个月都有结转

应交税费—未交增值税

那你直接借：应交税费-未交增值税 500dai：银行存款500

按银行实际扣款做吗

是的

但是计提的时候是400多

对呀

这样你的借方会有十块左右的余额挂账

计提是400多，交款500，那这个差额怎么处理

下个月结转的时候就会有少结转

差额等到下个月你记账的时候使用留抵记账就平账了

我是现在申请的留抵，8月的时候才能做平账哇，分录怎么做

你们8月份有销售的时候按照平常分录的结转。比如销项100，进项税60 结转到dai方未交增值税的金额为40，你的申报表上有留抵10.你的银行存款实际扣款为30，那么你记账的时候借：未交增值税30 dai：银行存款30 在和之前未交增值税借方余额挂账的10一结合，这个科目就平账了

哦，不需要做什么特殊的分录，都按照正常的计提缴纳结转就可以了，是吧

最终8月分录做完是平的就对了

是的

好的，非常感谢

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2022-08-17 15:54匿名提问

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andy老师2022-08-17 15:58

你们之前增值税有结转吗？

andy老师2022-08-17 15:58

之前缴纳的时候增值税使用的是哪一个科目

2022-08-17 16:00匿名提问

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