老师,我们公司属于小规模,开具劳务派遣5%差额征税,4月份开普票收入90万,劳务派遣人工工资和社保为80万,5月开专票100万,劳务派遣人工工资和社保为82万,6月开普票收入150万,劳务派遣人工工资和社保为100,想问下我们公司二季度缴纳增值税的怎么计算,会计分录咋写?

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2022/8/20 9:56:16

老师,我们公司属于小规模,开具劳务派遣5%差额征税,4月份开普票收入90万,劳务派遣人工工资和社保为80万,5月开专票100万,劳务派遣人工工资和社保为82万,6月开普票收入150万,劳务派遣人工工资和社保为100,想问下我们公司二季度缴纳增值税的怎么计算,会计分录咋写?

4月=90-80=10 5月=100-82=18 6月= 150-100=50 二季度增值税=(10+18+50)*0.05=3.9

劳务派遣差额征税的账务处理   1、全额确认收入与销项税额:   借:银行存款 等科目,   dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)   2、确认可扣减的成本费用:   借:主营业务成本, 应交税费——应交增值税(销项税额抵减)   dai:应付职工薪酬——工资 , 应付职工薪酬——五险一金   3、月底结转未交增值税:   借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)   dai:应交税费——未交增值税

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2022-08-20 09:56孔德源

老师,我们公司属于小规模,开具劳务派遣5%差额征税,4月份开普票收入90万,劳务派遣人工工资和社保为80万,5月开专票100万,劳务派遣人工工资和社保为82万,6月开普票收入150万,劳务派遣人工工资和社保为100,想问下我们公司二季度缴纳增值税的怎么计算,会计分录咋写?
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甘老师2022-08-20 09:58

4月=90-80=10 5月=100-82=18 6月= 150-100=50 二季度增值税=(10+18+50)*0.05=3.9
会计宝

甘老师2022-08-20 09:58

劳务派遣差额征税的账务处理   1、全额确认收入与销项税额:   借:银行存款 等科目,   dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)   2、确认可扣减的成本费用:   借:主营业务成本, 应交税费——应交增值税(销项税额抵减)   dai:应付职工薪酬——工资 , 应付职工薪酬——五险一金   3、月底结转未交增值税:   借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)   dai:应交税费——未交增值税
甘老师

甘老师2022-08-20 09:59

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