建筑行业,1.材料不超过60%,2、劳务不超过30%,3、机械(设备租赁)不超过10%,增值税按7%抵扣,整个项目成本要提供96%,成本是256万,我现在要开材料专票多少?

2022/8/30 11:05:38

建筑行业,1.材料不超过60%,2、劳务不超过30%,3、机械(设备租赁)不超过10%,增值税按7%抵扣,整个项目成本要提供96%,成本是256万,我现在要开材料专票多少?

成本256万元,那么材料成本不超过60%的话就是: 材料专票最多开256*0.6=153.6万元

专票按7%抵扣,可是发票上开的是13%的税率

这是不是可以少开点专票了

是的

那具体少开多少票

你们现在是找成本发票还是怎么样?

现在是准备开材料发票

老板怕按实际开发票开多了,叫我算一下开多少材料专票,因为抵扣是按7%,实际供应商开的是13%

我们老板是挂靠在总公司的,是建筑改造项目,材料发票需要交到总公司。我算出来了,老板就让供应商开

取得材料发票实际税率比预计税率高,实际可抵扣进项税多了,实际入账成本是比预计少的

成本少了153.6/1.07-153.6/1.13=7.62

是不是实际只需要开145.98

我理一下 你们需要做256的成本(不含税) 材料成本占60%,那么材料成本不含税=256×0.6=153.6 含税材料成本=153.6×1.13=173.57,这样可以理解吗

173.57-7.62=165.95

不用再减了,你减的话是另一个含税的算法。

老师一共要开多少发票

合同金额670万元,成本不可能256,是什么意思

256万这个成本是老板给我说的,是从7月份开始还要发生256万,之前也发生了成本的但是我不知道之前成本是多少。

总共256万成本(含税),增值税抵扣7%的话,需要的进项税额=256*0.07=17.92万元 1.材料票成本=256*0.6=153.6万元(含税) ①其中需要开出的含税专票总额=17/0.13*1.13=147.77万元 ②需要开出的材料普通发票金额=153.6-144.77=8.83万元 2.开出的劳务票普通发票总额=256*0.3=76.8万元 3.需要开出的机械租赁发票总额=256-153.6-76.8=25.6万元 ①其中需要开专票=(17.92-17)/0.09*1.09=11.14万元 ②需要开普通发票=25.6-11.14=14.46万元

谢谢老师

为什么是用的17万来除,上面是17.92

0.92在租赁那里了

如果17.92的专票税额全部开材料的话,用材料成本超153.6(60%了)

建筑改造工程的进项税率是9%,我不知道为什么用7%抵扣,这个项目是大老板分包过来的,这个不超过7%是不是专票金额不超过成本的7%,税率是否按9%来算。

是的,但是你早上跟我说材料的供应商给你们开13%的税啊

是的

这个7%的抵扣你最好问清楚老板比较好,不同的理解算出来不一样

好的

老师我问了,开票时预交两个点,所以用7%抵扣,现在是257万,全部用来开材料发票,请问我要求供应商开多少专票,多少普票。

材料发票税率为13%

257万是含税成本,还是不含税成本

这个票包含普票和专票,是需要开给业主的票,我不知道是不是含税

一般都是含税成本,那么全部开材料票,我们需要的抵扣金额=257*7%=17.99万元。 需要开专票=17.99/13%*(1+13%)=156.37万元 需要开普票=257-156.37=100.63万

好的谢谢老师

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-08-30 11:05乐乐

建筑行业,1.材料不超过60%,2、劳务不超过30%,3、机械(设备租赁)不超过10%,增值税按7%抵扣,整个项目成本要提供96%,成本是256万,我现在要开材料专票多少?
会计宝
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甘老师2022-08-30 11:08

成本256万元,那么材料成本不超过60%的话就是: 材料专票最多开256*0.6=153.6万元

2022-08-30 11:25乐乐

专票按7%抵扣,可是发票上开的是13%的税率
会计宝

2022-08-30 11:26乐乐

这是不是可以少开点专票了
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-30 11:31

是的

2022-08-30 11:40乐乐

那具体少开多少票
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-30 11:41

你们现在是找成本发票还是怎么样?

2022-08-30 11:42乐乐

现在是准备开材料发票
会计宝

2022-08-30 11:44乐乐

老板怕按实际开发票开多了,叫我算一下开多少材料专票,因为抵扣是按7%,实际供应商开的是13%
会计宝

2022-08-30 11:47乐乐

我们老板是挂靠在总公司的,是建筑改造项目,材料发票需要交到总公司。我算出来了,老板就让供应商开
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-30 11:48

取得材料发票实际税率比预计税率高,实际可抵扣进项税多了,实际入账成本是比预计少的
会计宝

甘老师2022-08-30 11:49

成本少了153.6/1.07-153.6/1.13=7.62

2022-08-30 11:50乐乐

是不是实际只需要开145.98
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-30 11:58

我理一下 你们需要做256的成本(不含税) 材料成本占60%,那么材料成本不含税=256×0.6=153.6 含税材料成本=153.6×1.13=173.57,这样可以理解吗

2022-08-30 12:20乐乐

173.57-7.62=165.95
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-30 12:47

不用再减了,你减的话是另一个含税的算法。

2022-08-30 19:58乐乐

会计宝
会计宝

2022-08-30 19:07乐乐

会计宝
会计宝

2022-08-30 19:20乐乐

老师一共要开多少发票
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-30 19:20

合同金额670万元,成本不可能256,是什么意思

2022-08-30 19:22乐乐

256万这个成本是老板给我说的,是从7月份开始还要发生256万,之前也发生了成本的但是我不知道之前成本是多少。
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-30 19:36

总共256万成本(含税),增值税抵扣7%的话,需要的进项税额=256*0.07=17.92万元 1.材料票成本=256*0.6=153.6万元(含税) ①其中需要开出的含税专票总额=17/0.13*1.13=147.77万元 ②需要开出的材料普通发票金额=153.6-144.77=8.83万元 2.开出的劳务票普通发票总额=256*0.3=76.8万元 3.需要开出的机械租赁发票总额=256-153.6-76.8=25.6万元 ①其中需要开专票=(17.92-17)/0.09*1.09=11.14万元 ②需要开普通发票=25.6-11.14=14.46万元

2022-08-30 19:58乐乐

谢谢老师
会计宝

2022-08-30 20:07乐乐

为什么是用的17万来除,上面是17.92
会计宝
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甘老师2022-08-30 20:29

0.92在租赁那里了
会计宝

甘老师2022-08-30 20:29

如果17.92的专票税额全部开材料的话,用材料成本超153.6(60%了)

2022-08-30 21:18乐乐

建筑改造工程的进项税率是9%,我不知道为什么用7%抵扣,这个项目是大老板分包过来的,这个不超过7%是不是专票金额不超过成本的7%,税率是否按9%来算。
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-30 21:19

是的,但是你早上跟我说材料的供应商给你们开13%的税啊

2022-08-30 21:19乐乐

是的
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-30 21:19

这个7%的抵扣你最好问清楚老板比较好,不同的理解算出来不一样

2022-08-30 21:21乐乐

好的
会计宝

2022-08-31 15:30乐乐

老师我问了,开票时预交两个点,所以用7%抵扣,现在是257万,全部用来开材料发票,请问我要求供应商开多少专票,多少普票。
会计宝

2022-08-31 15:32乐乐

材料发票税率为13%
会计宝
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甘老师2022-08-31 15:33

257万是含税成本,还是不含税成本

2022-08-31 15:36乐乐

这个票包含普票和专票,是需要开给业主的票,我不知道是不是含税
会计宝
会计宝

甘老师2022-08-31 15:39

一般都是含税成本,那么全部开材料票,我们需要的抵扣金额=257*7%=17.99万元。 需要开专票=17.99/13%*(1+13%)=156.37万元 需要开普票=257-156.37=100.63万

2022-08-31 15:43乐乐

好的谢谢老师
会计宝

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