本月计提工资代扣社保和个人所得税但是工资是下个月发放该怎么做分录

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2022/9/2 11:31:25

①计提工资，借：管理费用 dai：应付职工薪酬；②发放时，借：应付职工薪酬 dai：其他应付款-社保个人部分 dai：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

现在9月份申报8月的工资现在就是做计提吗

那个人部分社保和个人所得税不做计提吗

8月份工资在8月底计提，9月份缴纳

计提社保，借：管理费用-社保 dai：应付职工薪酬-申报；缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保借：其他应付款-社保个人部分 dai：银行存款

所以在8月底只计提工资吗个人社保和个人所得税呢不需要计提吗

缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

个人不需要先计提吗

看我写的分录

你把我写的分录一起看，就是完整的会计分录

完整就是这样对吗

是的

这个个人社保也有说是做其他应收款的这个到底是做应收还是应付呢

都可以

这样好的刚刚有个个人所得税写掉了是应该写在缴纳社保那吗

这样

个税写在发放工资

实际缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

所以发放工资时计提的个税是没有扣款的哈

一整个就是第一个图片对吗后面有再增加一笔实际缴纳个税的是单独的对吧

是的

好的谢谢老师还有个问题就是公司开业收到的花卉和给员工体检以及买工作服的发票应该做成什么费用呢

职工福利费

好的谢谢老师

不客气

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2022-09-02 11:31pluto

本月计提工资代扣社保和个人所得税但是工资是下个月发放该怎么做分录

许老师2022-09-02 11:32

2022-09-02 11:37pluto

现在9月份申报8月的工资现在就是做计提吗

2022-09-02 11:37pluto

那个人部分社保和个人所得税不做计提吗

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