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7月是小规模纳税人,7月收到一张增值税专票,并在7月进行记账,8月转为一般纳税人,7月的专票在9月认证,请问这部分要如何进行账务处理

2022/9/21 19:09:14

7月是小规模纳税人,7月收到一张增值税专票,并在7月进行记账,8月转为一般纳税人,7月的专票在9月认证,请问这部分要如何进行账务处理

在小规模纳税人期间取得专票不能抵扣进项税额

但是已经抵扣了。要怎么办

做进项税额转出处理

如果你们符合这个规定,就可以抵扣进项:纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。

我们属于的

符合这个规定

那就没问题,正常抵扣

那需要做账务处理吗

之前账务怎么处理的呢

借:管理费用,2800,dai 银行存款 2800

金额是价税合计吗?

借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:管理费用

这样做一笔分录

但是税是在9月抵扣的,7月是按小规模纳税人申报的

在9月做一笔?

不影响的

是的,在9月做这笔

还是在7月

9月

借方的应交税费以及管理费用都是填进项的数字吗?

填税额

是的

摘要就直接进项税额?

可以写:认证xx月取得的发票

好的。

嗯嗯

管理费用的二级科目写什么合适

之前是什么现在就是什么

好,请问可以计在8月吗,

你是在哪个月认证的就记账在哪个月

谢谢

不客气哈

会计宝 匿名提问 2022/9/21 19:09:14

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2022-09-21 19:09匿名提问

7月是小规模纳税人,7月收到一张增值税专票,并在7月进行记账,8月转为一般纳税人,7月的专票在9月认证,请问这部分要如何进行账务处理
会计宝
会计宝

许老师2022-09-21 19:10

在小规模纳税人期间取得专票不能抵扣进项税额

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-09-21 19:10匿名提问

但是已经抵扣了。要怎么办
会计宝
会计宝

许老师2022-09-21 19:11

做进项税额转出处理

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

许老师2022-09-21 19:11

如果你们符合这个规定,就可以抵扣进项:纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-09-21 19:12匿名提问

我们属于的
会计宝

2022-09-21 19:12匿名提问

符合这个规定
会计宝
会计宝

许老师2022-09-21 19:13

那就没问题,正常抵扣

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-09-21 19:13匿名提问

那需要做账务处理吗
会计宝
会计宝

许老师2022-09-21 19:13

之前账务怎么处理的呢

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-09-21 19:14匿名提问

借:管理费用,2800,dai 银行存款 2800
会计宝
会计宝

许老师2022-09-21 19:14

金额是价税合计吗?

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-09-21 19:15匿名提问

会计宝
会计宝

许老师2022-09-21 19:15

借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:管理费用

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

许老师2022-09-21 19:15

这样做一笔分录

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-09-21 19:17匿名提问

但是税是在9月抵扣的,7月是按小规模纳税人申报的
会计宝

2022-09-21 19:17匿名提问

在9月做一笔?
会计宝
会计宝

许老师2022-09-21 19:17

不影响的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

会计宝

许老师2022-09-21 19:17

是的,在9月做这笔

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-09-21 19:17匿名提问

还是在7月
会计宝
会计宝

许老师2022-09-21 19:17

9月

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-09-21 19:18匿名提问

借方的应交税费以及管理费用都是填进项的数字吗?
会计宝

2022-09-21 19:18匿名提问

填税额
会计宝
会计宝

许老师2022-09-21 19:18

是的

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-09-21 19:19匿名提问

摘要就直接进项税额?
会计宝
会计宝

许老师2022-09-21 19:20

可以写:认证xx月取得的发票

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-09-21 19:21匿名提问

好的。
会计宝
会计宝

许老师2022-09-21 19:21

嗯嗯

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-09-21 19:21匿名提问

管理费用的二级科目写什么合适
会计宝
会计宝

许老师2022-09-21 19:22

之前是什么现在就是什么

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-09-21 19:35匿名提问

好,请问可以计在8月吗,
会计宝
会计宝

许老师2022-09-21 19:40

你是在哪个月认证的就记账在哪个月

问题找茬:觉得答案不对?点我纠正!

2022-09-21 19:43匿名提问

谢谢
会计宝
会计宝

许老师2022-09-21 19:43

不客气哈

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