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清理公司往来账过程中发现，一个公司还没开来发票，但是已经注销，请问欠的发票怎么办？同一个法人开的别的公司能不能开发票代替呢？

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2022/10/9 10:05:44

清理公司往来账过程中发现，一个公司还没开来发票，但是已经注销，请问欠的发票怎么办？同一个法人开的别的公司能不能开发票代替呢？

同一个法人开的别的公司能不能开发票代替呢？不可以哈，因为公司之间账务都是独立核算的

无票的这部分成本/费用在汇算时调增，或者支付的这部分款计入营业外支出，对方已经破产清算注销这部分支出是可以税前扣除的

企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的，减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项，可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除：（一）债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的；（二）债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的；（三）债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的；（四）与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的；（五）因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的；（六）国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。

可以参照这个规定进行账务处理

我让对方出具它当时注销的文件资料，和当时的合同，和银行打款回单，可以入账吗，做管理费用处理？

建议按照坏账处理吧

按照实际发生业务你们这属于无票费用支出，是不得税前扣除的，如果金额比较小对你们的利润总额影响不大可以计入费用，在汇算时调整就可以了

做坏账处理是入什么科目呢，营业外支出还是坏账损失这个科目呢

按照坏账损失

做坏账损失可以税前扣除是吗，前提是对方给注销的证明材料是吗

一、企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。二、企业应当完整保存资产损失相关资料，保证资料的真实性、合法性。

你看下你们这笔支出金额大不大，要是比较小就入费用吧，不用麻烦的填写《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》报送相关资料

3万多

我是想入营业外支出，后面附上注销证明材料和合同，银行回单

这样可以吗

可以，汇算时填写相关报表，提交相关资料就行

什么是相关报表呢

一、企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。二、企业应当完整保存资产损失相关资料，保证资料的真实性、合法性。

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2022-10-09 10:0581014773

清理公司往来账过程中发现，一个公司还没开来发票，但是已经注销，请问欠的发票怎么办？同一个法人开的别的公司能不能开发票代替呢？

会计宝

会计宝

王苗苗老师2022-10-09 10:13

同一个法人开的别的公司能不能开发票代替呢？不可以哈，因为公司之间账务都是独立核算的

会计宝

王苗苗老师2022-10-09 10:14

无票的这部分成本/费用在汇算时调增，或者支付的这部分款计入营业外支出，对方已经破产清算注销这部分支出是可以税前扣除的

会计宝

王苗苗老师2022-10-09 10:17

企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的，减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项，可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除：（一）债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的；（二）债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的；（三）债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的；（四）与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划后，无法追偿的；（五）因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的；（六）国务院财政、税务主管部门规定的其他条件。

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