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给员工保的海陆空意外险只能开个人发票,公司可以报销吗?能税前扣除吗#工业制造#

会计宝 燕子老师

同学你好,员工正常的支出开的个人发票公司也可以走报销,报销看的是公司的制度,但是因为没有取得正规发票,需要所得税汇算清缴时纳税调增     查看详情

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请问公司老板借款后投入公司运营,公司每月转借款利息给老板还款,这个借款利息公司能税前扣除吗#工业制造#

会计宝 云峰老师

同学你好,这个借款利息,如果没有发票,也没有扣个税,是不能税前扣除的。 正常作账,企业所得税汇算清缴前纳税调增。     查看详情

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第四季度企业所得税已报但有错误可以修改吗#工业制造#

会计宝 甘老师

可以更正申报     查看详情

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您好,老师!公司购买生产机器123000元,申报企业所得税的固定资产加速折旧摊销折旧表怎么填写#工业制造#

会计宝 tammy老师

折旧摊销表,税法规定可以加速折旧,你就按多少去填写就好了,但是会计上要按税法的年限去计提折旧摊销     查看详情

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第四季度的所得税按哪个数值计提?#工业制造#

会计宝 高老师

利润表的本年累计     查看详情

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请问这个企业所得税年报,这个数怎么得到的呢?#工业制造#

会计宝 patience

12680*(25%-2.5%)     查看详情

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你好老师,我们有个客户要求我们年底赞助,然后要求我们公账对公账打赞助款且不开票,这行为合法可行吗#工业制造#

会计宝 云峰老师

同学你好 这个赞助是根据我们的意愿和双方的合约约定的。 我们如果赞助,对方不给开发票,我们就是捐赠,在企业所得税前是不能抵扣所得额的      查看详情

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无票购入材料、需要纳税调增的分录要怎么做#工业制造#

会计宝 王苗苗老师

无票的成本不得税前扣除,在汇算清缴时,在申报表上调整。     查看详情

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工资怎么做加计扣除?#工业制造#

会计宝 安叔老师

第九十五条企业所得税法第三十条第(一)项所称研究开发费用的加计扣除,是指企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的50%加计扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%摊销。 第九十六条企业所得税法第三十条第(二)项所称企业安置残疾人员所支付的工资的加计扣除,是指企业安置残疾人员的,在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上,按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。残疾人员的范围适用《中华人民共和国残疾人保障法》的有关规定。     查看详情

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请问去年汇算清缴有多的所得税,今年怎么抵,是自动会抵吗,要不要做凭证#工业制造#

会计宝 甘老师

汇算清缴申报成功后,如果纳税人存在企业所得税汇算清缴多缴税款,可根据电子税务局提示信息自动完成退(抵)税申请表填写和文书提交,办理结果可在电子税务局“我要查询—办税进度及结果信息查询—网上申请文书结果查询及领取”中查询。     查看详情

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清理公司往来账过程中发现,一个公司还没开来发票,但是已经注销,请问欠的发票怎么办?同一个法人开的别的公司能不能开发票代替呢?#工业制造#

会计宝 王苗苗老师

同一个法人开的别的公司能不能开发票代替呢?不可以哈,因为公司之间账务都是独立核算的     查看详情

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老师,你帮我看下我画线的地方要填么 这是小规模企业,这个季度只开了30万普票#工业制造#

会计宝 小妮老师

第7行“免税收入、减计收入、加计扣除”:根据相关行次计算结果填报。根据《企业所得税申报事项目录》,在第7.1行、第7.2行……填报税收规定的免税收入、减计收入、加计扣除等优惠事项的具体名称和本年累计金额。发生多项且根据税收规定可以同时享受的优惠事项,可以增加行次,但每个事项仅能填报一次。     查看详情

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老师,我去年汇算清缴的时候享受500万一次性折旧,有一台车,但是在今年转卖了,我这个调增是明年汇算清缴的时候吗?#工业制造#

会计宝 甘老师

直接做固定资产清理计入资产处置损益 缴纳所得税     查看详情

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所得税年报中工资薪金包括集体的单位部分保险吗?#工业制造#

会计宝 甘老师

第1行“一、工资薪金支出”:包含个人社保的。单位的部分是第8行“五、各类基本社会保障性缴款”     查看详情

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老师企业所得税预缴都需要填写哪些表#工业制造#

会计宝 小妮老师

第一个表是必须要申报的,固定资产的那个牵涉就申报不牵涉0申报     查看详情

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以员工个人名字开具的通行费发票是否能在公司做税前扣除#工业制造#

会计宝 andy老师

不属于公司费用不能税前扣除     查看详情

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小微企业有减按的所得税公式 可以乘25%乘20% 还可以换算成哪个公式#工业制造#

会计宝 杨老师

你这个就是按政策直接计算的公式,没有其他的公式,要不就是应纳税所得额 直接乘以5%(就是20%*25%的结果)     查看详情

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生产风力发电机器设备企业有什么税收优惠,税率多少#工业制造#

会计宝 高老师

新《企业所得税法》(主席令第二十三号)第二十七条第(二)项规定,从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得可以免征、减征企业所得税。   《企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)第八十七条规定,企业所得税法第二十七条第(二)项所称国家重点扶持的公共基础设施项目,是指《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目。企业从事前款规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。   《财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》(财税[2008]116号)附件《公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)》中包含风力发电新建项目,范围、条件及技术标准为由政府投资主管部门核准的风力发电新建项目。   《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》(国税发[2009]80号)第六条规定,企业同时从事不在《目录》范围的生产经营项目取得的所得,应与享受优惠的公共基础设施项目经营所得分开核算,并合理分摊企业的期间共同费用;没有单独核算的,不得享受上述企业所得税优惠。期间共同费用的合理分摊比例可以按照投资额、销售收入、资产额、人员工资等参数确定。上述比例一经确定,不得随意变更。凡特殊情况需要改变的,需报主管税务机关核准。     根据上述规定,风力发电企业销售自产的利用风力生产的电力产品,符合条件的风力发电新建项目可以享受自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税的优惠政策。需要注意的是,如果你公司成立的风力发电企业同时从事不在企业所得税优惠目录范围的生产经营项目取得的所得应与风力发电新建项目的所得分开核算并合理分摊期间共同费同。     查看详情

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去年预交的企业所得税多缴了,现在专管员喊申请退,这个能不能不退呢#工业制造#

会计宝 patience

建议你去申请退,因为企业所得税汇算清缴多缴的税款只退不抵     查看详情

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老师您好,我们进货的成本没有发票,这样的话我们在报年度所得税的时候,是不是没有发票的成本是不能计入的?我们是小规模纳税人。#工业制造#

会计宝 patience

一般是的,如果小额零星支出,对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。     查看详情

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汇算清缴退税怎么申报#工业制造#

会计宝 杨老师

我要办税,选择一般退(抵)税管理     查看详情

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老师好,请问小企业会计准则下,固定资产生产线一次计入成本费用的会计分录?#工业制造#

会计宝 高老师

一次性扣除是税法规定,但帐务处理还是计入固定资产,按期计提折旧费     查看详情

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小微企业的认定标准是什么?为什么我们公司总资产没超过5000万,确不适合六税两费减征政策#工业制造#

会计宝 安叔老师

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业     查看详情

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请问老师,有没有哪个国家税务总局公告或者是哪个法律条文条例上面说了业务招待费在本年不能扣除的部分,不能结转至下年扣除。#工业制造#

会计宝 甘老师

根据《企业所得税法实施条例》第四十三条规定,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。     查看详情

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老师你好,现在小微企业企业所得税税率是多少呢#工业制造#

会计宝 patience

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。     查看详情

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固定资产清理取得的变价收入计入银行存款,但是最终是结转到了营业外支出,企业所得税怎么申报#工业制造#

会计宝 蒋老师

营业外支出会体现在利润表上,企业所得税正常申报就行     查看详情

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这样的物流单子可以做外账,税前扣除吗#工业制造#

会计宝 高老师

不能税前扣除     查看详情

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今年成立的分公司,非独立核算,企业所得税报表应该怎么申报呢?#工业制造#

会计宝 蒋老师

非独立核算的话,纳入母公司一起申报即可     查看详情

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工厂包吃,餐厅买菜又是在菜市场,只有小商贩写的收据,外账怎么办能做吗,一个月也有几千块#工业制造#

会计宝 杨老师

可以入账,但是没办法所得税税前扣除,汇算清缴需要调整     查看详情

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有没有制造业年度汇缴清算的具体填写辅导视频的#工业制造#

会计宝 许老师

你可以咨询下平台克服问问呢     查看详情

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年度汇算清缴结束了还可以更改报表吗,怎么申请#工业制造#

会计宝 许老师

可以的,去税务大厅办理更正申报     查看详情

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党组织补贴征税么#工业制造#

会计宝 tammy老师

这个一般都不征收     查看详情

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现在低于5000的固定资产,下月全额折旧吗#工业制造#

会计宝 patience

不可以一次性计提完,按使用年限分期计提,但可以一次性税前扣除      查看详情

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企业2021年4月-2022年3月持续亏损,4月、5月盈利,是否需要弥补亏损?#工业制造#

会计宝 杨老师

可以在季度申报所得税的时候弥补亏损     查看详情

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这是什么意思企业所得年度申报 我是勾了这些#工业制造#

会计宝 安叔老师

还要勾选1010 2010 4000的表格     查看详情

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减免所得税优惠明细表第一行怎么填,(小型微利企业)计算方式是?#工业制造#

会计宝 安叔老师

对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日 不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税      查看详情

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从税务方便 怎么调配收入、费用#工业制造#

会计宝 tammy老师

没有什么特别的标准,正常的生产经营过程中发生的合理的工资薪金据实扣除     查看详情

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年报上面的固定资产折旧,累计折旧是填本年的还是填累计所有的#工业制造#

会计宝 曹老师CPA

工商年报吗?     查看详情

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资产折旧及纳税调整明细表中第4列资产计税基础和第5列税收折旧怎么填列#工业制造#

会计宝 杨老师

4、填报按照税法规定据以计算折旧、摊销的资产原值     查看详情

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你好。我想问一下,如果是在企业变更过程中,从国有独资公司到有限责任公司的过程,发生的清产核资资产评估,发生固定资产增值计入资本公积,同时资产原值减少,折旧减少。求问,汇算清缴时填折旧表中,税收基础按哪个?折旧和累计折旧按哪个?#工业制造#

会计宝 甘老师

财政部、国家税务总局关于企业改制上市资产评估增值企业所得税处理政策的通知(财税〔2015〕65号,以下简称《通知》) (1)符合条件的国有企业,其改制上市过程中发生资产评估增值可按以下规定处理:(一)国有企业改制上市过程中发生的资产评估增值,应缴纳的企业所得税可以不征收入库,作为国家投资直接转增该企业国有资本金(含资本公积,下同),但获得现金及其他非股权对价部分,应按规定缴纳企业所得税。资产评估增值是指按同一口径计算的评估减值冲抵评估增值后的余额。(二)国有企业100%控股(控制)的非公司制企业、单位,在改制为公司制企业环节发生的资产评估增值,应缴纳的企业所得税可以不征税入库,作为国家投资直接转增改制后公司制企业的国有资本金。(三)经确认的评估增值资产,可按评估价值入账并按有关规定计提折旧或摊销,在计算应纳税所得额时允许扣除。     查看详情

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汇算清缴固定资产明细表怎么填#工业制造#

会计宝 杨老师

固定资产: 第1列第1行:"固定资产小计" 1、填报纳税人本期计提折旧的固定资产平均原值. 2、数据来源:来源于本表计算所得,本行=2行+3行+4行 第1列第2行:"房屋建筑物" 1、填报纳税人本期计提折旧的房屋、建筑物类固定资产的平均原值. 2、数据来源:来源于会计核算中计提折旧的(房屋、建筑物类固定资产年初原值余额+1至11月末原值余额)/12. 3、注意事项:开业不足一年,或年度中间歇业的,以实际经营期计算.     查看详情

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我们固定资产进行了评估调整,21年固定资产原值由年初的505788.8到了年底504160,请问汇算清缴表中1.资产折旧表原值填哪个数,还用调哪个数 2.汇算清缴还用调整资产评估这一部分么,如果用,填到哪里#工业制造#

会计宝 曹老师CPA

账面原值填评估后的,计税基础填评估前的,会计折旧填按评估后的价值提的折旧 ,税收折旧填按评估前的价值提的折旧     查看详情

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请问增值税的滞纳金是放在营业外支出科目么?#工业制造#

会计宝 曹老师CPA

是的呢     查看详情

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这个要管嘛#工业制造#

会计宝 tammy老师

如果你们公司没有这个项目,就可以不用管     查看详情

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小规模 企业所得税年报要报哪些?#工业制造#

会计宝 甘老师

一般要填基本情况表、申报表主表、收入,支出,费用,应付职工薪酬,纳税调整,固定资产,企业弥补亏损这些表     查看详情

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你好我想问下年度企业所得税怎么是申报根据什么来填呢 哪些是要填的呢麻烦老师详细说下谢谢啦!#工业制造#

会计宝 甘老师

资产总额那里填季度平均值[即(季度初+季度末)/2),注意单位万元     查看详情

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高新技术企业有什么税收优惠?#工业制造#

会计宝 安叔老师

国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税,自2017年1月1日起,对经认定的技术先进型服务企业,减按15%的税率征收企业所得税。     查看详情

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请问老师关于签定技术开发合同如何计算享受税收优惠政策问题,我公司是一般纳税人高新制造企业,生产并安装一些非标产品。签该合同对双方有什么税收优惠好处??请问#工业制造#

会计宝 杨老师

相关合同经省级科技主管部门认定,技术开发方可以免征增值税;一个纳税年度内,技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 你们可以享受委外研发金额80%加计扣除政策     查看详情

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2021年12月份工资提的工会经费在企业所得税汇算里怎么调整#工业制造#

会计宝 高老师

填A105050表     查看详情

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实际转销的存货跌价准备在资产损失表的存货损失行应该直接填在资产损失的账载金额还是核销金额 #工业制造#

会计宝 甘老师

1、A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表(简表) 注:汇总数系统会自动生成,这里就不再单独体现。 采用备抵法核算坏账,在发生坏账损失时是冲减了坏账准备并没有影响当期损益,所以资产损失的账载金额是填0。 根据《企业所得税法》第八条规定,企业实际发生坏账损失,准予在计算应纳税所得额时扣除。另外根据国家税务总局公告2018年第15号规定,企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 2、A105000纳税调整项目明细表(简表) 依据《企业所得税法》及其实施条例规定,未经核定的准备金支出,是指不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金支出。在在计算应纳税所得额时,计提的坏账准备金不得扣除。 注:汇总数系统会自动生成,这里就不再单独体现。 填完上述A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表后,相关数据系统会自动带入到A105000 纳税调整项目明细表“三、资产类调整项目”中,进而参与A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)的计算。     查看详情

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小微企业年度汇算清缴没有固定资产折旧明细表还填吗#工业制造#

会计宝 曹老师CPA

不需要填     查看详情

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想问问年度关联交易财务状况分析表怎么填报,有指南吗?我们和股东公司同时有销售和采购#工业制造#

会计宝 曹老师CPA

根据你们和关联方的销售和采购金额填写     查看详情

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请问广东省2022年年报申报截止时间是4月底还是5月底#工业制造#

会计宝 蒋老师

5月底     查看详情

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你好,老师,请问利润表去年有亏损,今年3个月也有亏损,但4月有利润了,利润表要怎么填弥补亏损。#工业制造#

会计宝 杨老师

利润表不需要填弥补亏损,弥补亏损是在申报企业所得税的时候,在企业所得税申报表上填写     查看详情

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请问汇算清缴时,那个关联交易怎么填,哪些公司属于关联方,是不是主要是股东?有采购销售的都算?#工业制造#

会计宝 杨老师

关联企业,是指与其他企业之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企业。相互之间具有联系的各企业互为关联企业。关联企业在法律上可表现为由控制公司和从属公司构成。而控制公司与从属公司的形成主要在于关联公司之间的统一管理关系的存在。这种关系往往籍助于控制公司对从属公司实质上的控制而形成。     查看详情

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企业所得税汇算清缴中资产总额平均值怎么计算?#工业制造#

会计宝 venus老师

企业所得税汇算清缴资产总额平均值是这样计算的,年度资产总额平均值=4个季度的资产总额平均数之和/4;季度资产总额的平均数=(季度期初资产总额+季度期末资产总额)/2。比如4个季度的资产总额平均数之和是100万,那年度资产总额平均值就是25万。     查看详情

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补19年的税额,几十块钱,怎么入账?金额小可以直接做在今年吗?#工业制造#

会计宝 tammy老师

金额小,可以直接记录当期     查看详情

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您好老师,今年申报年报报表营业收入这块要填写“营业收入”累计数说明报告是怎么回事呢?#工业制造#

会计宝 厚积薄发

有可能和去年累计收入变动较大     查看详情

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老师,咨询一下,现在申请核定印花税,往年的印花税还要申报吗,还是核定什么时间就从什 么时候申报呢,往年的就不管呢?
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