老师,您好,我想咨询一下小规模纳税人,我这个月的利润总额是780524.73元,所得税是4.41元,净利润是780520.32元,之前5年亏损517.31元,我们股东这个月有分红,弥补亏损的分录和金额是多少呢,提取盈余公积的金额和分录是多少呢?最终可以分红的金额是多少呢?

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2022/10/13 9:01:57

老师,您好,我想咨询一下小规模纳税人,我这个月的利润总额是780524.73元,所得税是4.41元,净利润是780520.32元,之前5年亏损517.31元,我们股东这个月有分红,弥补亏损的分录和金额是多少呢,提取盈余公积的金额和分录是多少呢?最终可以分红的金额是多少呢?

今年年初的未分配利润是-10687.69元,第二季度末的未分配利润是-10738.65元

要看你本年累计的净利润是多少

可分配利润=(本年净利润-以前年度亏损额)*(1-10%)

可分配利润为弥补亏损后,提取10%盈余公积,剩下的为可分配的利润

本年累计的净利润是只针对本年的呢?

是啊,需要知道本年累计的

分录怎么做呢

弥补亏损

弥补亏损是企业所得税申报的操作,财务账不用另外出分录

老师,我们是小规模纳税人,这是我们的报表,因为这个月涉及分红,我想知道这个我们最终可以分红的金额是多少呢,谢谢

这是这个季度的报表

老师,弥补亏损不是税前弥补亏损瑟

可分配利润=(本年净利润-以前年度亏损额)*(1-10%)

这个公式是税后弥补了瑟

对,是税前弥补

我撤回公式了

那最后的公式是?

老师?

可分配利润=(本年利润总额-以前年度亏损额)*(1-所得税税率)*(1-10%)

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2022-10-13 09:0135058975

老师,您好,我想咨询一下小规模纳税人,我这个月的利润总额是780524.73元,所得税是4.41元,净利润是780520.32元,之前5年亏损517.31元,我们股东这个月有分红,弥补亏损的分录和金额是多少呢,提取盈余公积的金额和分录是多少呢?最终可以分红的金额是多少呢?
会计宝

2022-10-13 09:0335058975

今年年初的未分配利润是-10687.69元,第二季度末的未分配利润是-10738.65元
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-13 09:09

要看你本年累计的净利润是多少
会计宝

甘老师2022-10-13 09:09

可分配利润=(本年净利润-以前年度亏损额)*(1-10%)
会计宝

甘老师2022-10-13 09:10

可分配利润为弥补亏损后,提取10%盈余公积,剩下的为可分配的利润

2022-10-13 09:4935058975

本年累计的净利润是只针对本年的呢?
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-13 09:50

是啊,需要知道本年累计的

2022-10-13 09:5435058975

分录怎么做呢
会计宝

2022-10-13 09:5435058975

弥补亏损
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-13 09:54

弥补亏损是企业所得税申报的操作,财务账不用另外出分录

2022-10-13 10:2035058975

会计宝
会计宝

2022-10-13 10:3235058975

会计宝
会计宝

2022-10-13 10:4035058975

老师,我们是小规模纳税人,这是我们的报表,因为这个月涉及分红,我想知道这个我们最终可以分红的金额是多少呢,谢谢
会计宝

2022-10-13 10:4035058975

这是这个季度的报表
会计宝

2022-10-13 10:5435058975

老师,弥补亏损不是税前弥补亏损瑟
会计宝

2022-10-13 10:5535058975

可分配利润=(本年净利润-以前年度亏损额)*(1-10%)
会计宝

2022-10-13 10:5535058975

这个公式是税后弥补了瑟
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-13 10:55

对,是税前弥补
会计宝

甘老师2022-10-13 10:55

我撤回公式了

2022-10-13 10:5635058975

那最后的公式是?
会计宝

2022-10-13 11:4235058975

老师?
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-13 11:43

可分配利润=(本年利润总额-以前年度亏损额)*(1-所得税税率)*(1-10%)
甘老师

甘老师2022-10-13 11:44

我这有个《会计避坑问题分享群》,挺好的。各种大坑小坑分享,感兴趣的话,可以加进去看看。
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