老师，我有一家小规模公司第三季度开票30万没有开回来成本票，我除了做点工资和费用还能咋样可以降低企业所得税

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2022/10/16 15:51:17

能不能把第三季度的发票分两张做在第四季度里面

已经开了的发票，一定要在当季度反映出来

除非是你确实先开发票，但是还没有达到收入的确认条件，可以先不做收入

暂时先不申报这部分企业所得税，只确认销项税

没有进项发票可不可以有采购合同之类的增加成本

可以先暂估采购成本入库

但是在年内必须要发票到账

暂估采购成本，我后期再把发票补的开回来是不是

是的

但是我们不涉及库存商品和原材料，基本都相当于直买直销，这个暂估我要怎么做账

那如果你本身没有暂估成本的话，那就没有办法，你只能按照实际的缴纳企业所得税

我能不能借工程施工-合同成本-材料成本-暂估入账带应付账款-暂估入账

不是真实发生的，就不要这样，如果是真实的，可以

这个分录怎么走呢？

把这部分工程施工转到主营业务成本

暂估计入主营业务成本？

是的

不记录主营业务成本，你就抵不了企业所得税

那就是借主营业务成本-暂估袋应付账款暂估

这是真实发生的，也可以这样做

等发票回来时反方向做一笔红冲，在做正确的分录

是的

嗯好的明白老师，老师你说建筑业这样应该不算错吧，只要我把发票开回来就行是不

是的

是这样嘛？老师

可以

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2022-10-16 15:5189128645

老师，我有一家小规模公司第三季度开票30万没有开回来成本票，我除了做点工资和费用还能咋样可以降低企业所得税

2022-10-16 15:5189128645

能不能把第三季度的发票分两张做在第四季度里面

小小2022-10-16 15:53

已经开了的发票，一定要在当季度反映出来

小小2022-10-16 15:54

除非是你确实先开发票，但是还没有达到收入的确认条件，可以先不做收入

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