个体户，先开了普通销售发票，过了5个月后才取得成本票，怎么做账？对申报经营所得税有没有影响

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2022/10/18 16:50:06

按实际申报

前面5个月只申报收入，收到成本后申报收入成本

那做账要怎么做呢？

收入借：银行存款 dai：主营业务收入应交税费应交增值税销项税额（免征的话这个分录忽略）

成本借：主营业务成本 dai：应付账款/银行存款等

这个成本还没收到成本票，也是按这个分录来做是吗？

没收到暂估，也可以等实际收到再入账

在没有取得成本票的情况下，上个月申报经营所得税时，按照取得成本票来登记费用支出了，是否有影响？

这个实操中有人这么操作，只要年底前取得发票就可以了

就是说，我目前还没有成本票，但我申报经营所得税时申报了成本，只要我年底前取得成本票，就不会被查，是吧？

是的

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2022-10-18 16:50匿名提问

个体户，先开了普通销售发票，过了5个月后才取得成本票，怎么做账？对申报经营所得税有没有影响

甘老师2022-10-18 16:50

按实际申报

甘老师2022-10-18 16:50

前面5个月只申报收入，收到成本后申报收入成本

2022-10-18 16:52匿名提问

那做账要怎么做呢？

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