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答疑老师:哈哈老师
您好,就定期定额个体户来说一般账务处理比较简单一些 查看全部回复
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做账流程 1.?建立会计科目体系: ? - 资产类:包括现金、银行存款、应收账款、原材料、库存商品、固定资产、无形资产等。 ? - 负债类:包括应付账款、应付职工薪酬、应交税费、预收账款等。 ? - 所有者权益类:包括实收资本、资本公积、盈余公积、本年利润、利润分配等。 ? - 成本类:主要是主营业务成本,用于核算制作奶茶的直接成本。 ? - 损益类:包括主营业务收入、其他业务收入、销售费用、管理费用、财务费用等。 ? 2.?日常收支记录: ? - 收入记录:每日营业结束,要准确录入现金、刷卡及线上支付等各种收款方式的金额,确保每一笔交易都记录在案。 ? - 成本核算:详细记录原材料采购情况,包括采购日期、供应商、品种、数量、金额等。同时,要根据原材料的领用情况,计算每杯奶茶的成本。定期盘点库存,根据实际库存数量调整账面数据,确保账实相符。 ? - 费用管理:登记店铺租金、水电费、员工工资、广告宣传费、包装费等固定开支和其他杂项费用,分类归档,便于月末汇总和分析。 ? 3.?期末账务处理: ? - 结转成本和收入:将“主营业务收入”等收入类科目余额转入“本年利润”dai方,将“主营业务成本”“销售费用”“管理费用”“财务费用”等成本费用类科目余额转入“本年利润”借方,通过“本年利润”科目计算出本期的盈利或亏损情况。 ? - 计提税金及附加:根据本期应缴纳的增值税等流转税,计算并计提城市维护建设税、教育费附加等税金及附加 查看全部回复
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出纳的具体工作 - 资金管理:负责现金、银行存款的收付业务,比如报销员工费用、收取客户款项等,并登记现金日记账和银行存款日记账。 ? - 票据处理:管理支票、汇票等各类结算票据,开具票据时确保信息准确,收到票据后及时办理入账或托收。 ? - 现金盘点与对账:每日盘点库存现金,保证账实相符;定期与银行对账,编制银行存款余额调节表,处理未达账项。 ? - 工资发放:根据会计核算的工资数据,通过银行转账或现金形式发放员工工资。 会计的具体工作 - 账务处理:审核原始凭证(如发票、合同),编制记账凭证,登记总账和明细账,期末结账并出具财务报表(资产负债表、利润表等)。 ? - 成本核算:归集和分配企业生产经营成本,计算产品或服务的总成本和单位成本,为成本控制提供依据。 ? - 税务申报:核算增值税、企业所得税等税费,按时完成纳税申报和税款缴纳,整理税务资料并应对税务检查。 ? - 财务分析:分析企业财务状况和经营成果,比如通过毛利率、净利润率等指标评估盈利能力,为管理层决策提供建议。 ? - 档案管理:整理、装订会计凭证、账簿、报表等财务资料,按规定期限妥善保管 查看全部回复
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答疑老师:andy老师
如果不是工资的话 查看全部回复
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答疑老师:王苗苗老师
借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
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答疑老师:云峰老师
你好同学, 借:应交税费—企业所得税 dai:其他应付款—老板 查看全部回复
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您好 查看全部回复
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要正常的核算增值税的,除非是免税项目 查看全部回复
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您好,这种得问下老板是啥情况,是虚开发票还是说采购的时候无法取得发票呢? 查看全部回复
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您好,如果当年没有计提的话,借利润分配未分配利润 dai应交税费应交个人所得税缴纳,借应交税费应交个人所得税 dai银行存款 查看全部回复
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什么行业 查看全部回复
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您好,公司办年会,记入到管理费用福利费 查看全部回复
您好,两个店各得到1500货物,每个店出资1500就成 查看全部回复
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首先,公司和两个店铺都是有自己的营业执照的,对吧 查看全部回复
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答疑老师:夏老师
公司和个体户虽然属于同一个法人,但是是一个独立的个体。公司的主要收入就是出售给个体户的收入,成本是采购成本等。个体户对外销售是自己的收入,公司购入是自己的成本。三个主体要单独核算,不能混为一坛 查看全部回复
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答疑老师:李可可
意思是个体户的货款,法人代收了 查看全部回复
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借 库存现金 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 查看全部回复
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你好,查账征收的个体户每个月需要做账的 查看全部回复
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答疑老师:李凤
计提时: 借:所得税费用 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
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意思是以个人名义买车,但是个体户的公户转款 查看全部回复
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公众号:会计宝
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