请问三季度季报财务报表中的本季利润为正，但是因为企业所得税的利润总额核定的是本年累计，本年累计利润为负，所以企业是不需要交企业所得税的是吗

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2022/10/20 19:45:18

对，季度所得税是按全年利润总额计算本期应交所得税=全年利润总额×税率-本年累计预缴所得税如果累计利润总额为负数，那么不用交

就是我季报报财务报表的时候，因为企业会计准则的原因，利润表没有本年累计那一列，有的是上年同期数据，这就导致我报企业所得税的时候数据读取读出来的是本季利润，这个是可以手动改的吧，应该没啥影响吧

可以手动改

刚刚不小心把错误的数据申报了，请问在征期范围内是可以电子税务局更正申报或作废申报的吧

可以更正的

请问可以多次作废吗？会有什么影响吗

没有次数限制

但是更正太多税务系统可能会预警

是税务那边打电话还是申报的时候会有提示

更改过两三次算多吗

不算，不要紧

好的谢谢老师

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2022-10-20 19:45匿名提问

甘老师2022-10-20 19:47

对，季度所得税是按全年利润总额计算本期应交所得税=全年利润总额×税率-本年累计预缴所得税如果累计利润总额为负数，那么不用交

2022-10-20 20:50匿名提问

甘老师2022-10-20 20:57

可以手动改

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