请问小规模企业利润表季报中第三季度利润总额为正，但是本年累计中利润总额为负，这一季度需要缴纳企业所得税吗？-会计咨询-会计宝

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2023-10-08 14:42匿名提问

请问小规模企业利润表季报中第三季度利润总额为正，但是本年累计中利润总额为负，这一季度需要缴纳企业所得税吗？

杨老师2023-10-08 14:43

不需要

2023-10-08 14:45匿名提问

好的，老师能解释一下吗

杨老师2023-10-08 14:46

在“企业所得税月（季）预缴纳税申报表”中，“本期金额”填列本季度合计数，“累计金额”填列本年合计数，按你所说，“应纳税所得额”栏为负数，“实际已缴所得税额”为零，“应补（退）的所得税额”就不会产生金额了。

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