库存商品实际数比账上多出200多万,什么原因造成的,该如何处理?

2022/10/22 22:56:34

库存商品实际数比账上多出200多万,什么原因造成的,该如何处理?

我们是制造企业

可能是你们未入库导致的

生产成本全结转到库存商品了

原材料500多万负数

那可能是你们领用原材料的分录金额做多了

导致原材料少,库存商品多

根据“原材料——生产成本——库存商品”这条线来调整

这种情况,可以冲减主营业务成本,进一步冲减生产成本,再冲减原材料吗?

怎么调整,分录怎么做?

借:库存商品(红字) dai:生产成本(红字);借:原材料 dai:生产成本

第三季度这个调整会影响本年利润吗

如果这样调整会影响本年利润吗?

这只是存货项目内部之间的调整,不影响本年利润

从原材料到生产成本到库存商品依次红字冲减 借:原材料 红字 dai!:应付账款 红字 借:生产成本 红字 dai:原材料 红字 借:主营业务成本 红字 dai:库存商品 红字

这种处理对吗?

你看我给你写的分录

你的分录是,库存商品减少了,原材料增加了,是吗

可是库存的实际数比账上多200万

你库存商品多了,原材料为负数

原材料为负数是因为没及时取的发票

那可能是你们结转成本的时候的结转多了

必须得账实一致啊,现在账上想要库存商品多了,这样才能一致啊

借:库存商品 dai:主营业务成本

是的成本结转多了,怎么调整?

怎么把原来多结转的成本调低?

原来账上的生产成本都入库了

借:库存商品 dai:主营业务成本

这样调整

原材料分录怎么做?

你们是实际收到原材料了但是未取得发票对吗?

是的

原材料可以暂估入账,借:原材料 dai:应付账款;实际收到发票时,把暂估分录红冲,然后重新按照正确的分录来做

这个知道

暂估上去就没问题了

账是原来会计做的,结转的成本偏高,是不是这个原因导致库存实际数比账上多?

应该是这个原因

怎么把原来偏高的成本结转降下来

调整分录怎么做?

借:库存商品 dai:主营业务成本

这个调整影响利润,对原材料有什么影响?

你原材料为负数是因为没有暂估

你把暂估分录做上原材料就没问题了

是的

一共两笔分录,借

①借:库存商品 dai:主营业务成本;②暂估原材料,借:原材料 dai:应付账款

这样就想到账和实际数一致了?

这样就调到账和实际库存一致了

是的

借:库存商品(红字) dai:生产成本(红字);借:原材料 dai:生产成本 按照这个分录调整,资产负债表不平,怎么办?

①借:库存商品 dai:主营业务成本;②暂估原材料,借:原材料 dai:应付账款

用这两个

还是不平

这个差异需查原因,是材料账上未入账还是多结转的

如果是账上材料少入库,借原材料 dai应付暂估。

如果是成本多结转, 借:库存商品 负数 dai:生产成本 负数 借:生产成本 负数 dai:原材料 负数

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2022-10-22 22:5694148073

库存商品实际数比账上多出200多万,什么原因造成的,该如何处理?
会计宝

2022-10-22 22:5794148073

我们是制造企业
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 22:57

可能是你们未入库导致的

2022-10-22 22:5994148073

生产成本全结转到库存商品了
会计宝

2022-10-22 22:5994148073

原材料500多万负数
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:00

那可能是你们领用原材料的分录金额做多了
会计宝

许老师2022-10-22 23:00

导致原材料少,库存商品多
会计宝

许老师2022-10-22 23:01

根据“原材料——生产成本——库存商品”这条线来调整

2022-10-22 23:0294148073

这种情况,可以冲减主营业务成本,进一步冲减生产成本,再冲减原材料吗?
会计宝

2022-10-22 23:0294148073

怎么调整,分录怎么做?
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:03

借:库存商品(红字) dai:生产成本(红字);借:原材料 dai:生产成本

2022-10-22 23:0694148073

第三季度这个调整会影响本年利润吗
会计宝

2022-10-22 23:0794148073

如果这样调整会影响本年利润吗?
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:07

这只是存货项目内部之间的调整,不影响本年利润

2022-10-22 23:0894148073

从原材料到生产成本到库存商品依次红字冲减 借:原材料 红字 dai!:应付账款 红字 借:生产成本 红字 dai:原材料 红字 借:主营业务成本 红字 dai:库存商品 红字
会计宝

2022-10-22 23:0894148073

这种处理对吗?
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:09

你看我给你写的分录

2022-10-22 23:1594148073

你的分录是,库存商品减少了,原材料增加了,是吗
会计宝

2022-10-22 23:1694148073

可是库存的实际数比账上多200万
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:21

你库存商品多了,原材料为负数

2022-10-22 23:2294148073

原材料为负数是因为没及时取的发票
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:23

那可能是你们结转成本的时候的结转多了

2022-10-22 23:2494148073

必须得账实一致啊,现在账上想要库存商品多了,这样才能一致啊
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:24

借:库存商品 dai:主营业务成本

2022-10-22 23:2494148073

是的成本结转多了,怎么调整?
会计宝

2022-10-22 23:2594148073

怎么把原来多结转的成本调低?
会计宝

2022-10-22 23:2694148073

原来账上的生产成本都入库了
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:27

借:库存商品 dai:主营业务成本
会计宝

许老师2022-10-22 23:27

这样调整

2022-10-22 23:2894148073

原材料分录怎么做?
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:29

你们是实际收到原材料了但是未取得发票对吗?

2022-10-22 23:2994148073

是的
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:33

原材料可以暂估入账,借:原材料 dai:应付账款;实际收到发票时,把暂估分录红冲,然后重新按照正确的分录来做

2022-10-22 23:3494148073

这个知道
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:35

暂估上去就没问题了

2022-10-22 23:3694148073

账是原来会计做的,结转的成本偏高,是不是这个原因导致库存实际数比账上多?
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:36

应该是这个原因

2022-10-22 23:3794148073

怎么把原来偏高的成本结转降下来
会计宝

2022-10-22 23:3894148073

调整分录怎么做?
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:38

借:库存商品 dai:主营业务成本

2022-10-22 23:4094148073

这个调整影响利润,对原材料有什么影响?
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:40

你原材料为负数是因为没有暂估
会计宝

许老师2022-10-22 23:41

你把暂估分录做上原材料就没问题了

2022-10-22 23:4194148073

是的
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:42

一共两笔分录,借
会计宝

许老师2022-10-22 23:42

①借:库存商品 dai:主营业务成本;②暂估原材料,借:原材料 dai:应付账款

2022-10-22 23:4394148073

这样就想到账和实际数一致了?
会计宝

2022-10-22 23:4494148073

这样就调到账和实际库存一致了
会计宝
会计宝

许老师2022-10-22 23:45

是的

2022-10-23 10:3494148073

借:库存商品(红字) dai:生产成本(红字);借:原材料 dai:生产成本 按照这个分录调整,资产负债表不平,怎么办?
会计宝
会计宝

许老师2022-10-23 10:36

①借:库存商品 dai:主营业务成本;②暂估原材料,借:原材料 dai:应付账款
会计宝

许老师2022-10-23 10:36

用这两个

2022-10-23 10:4194148073

还是不平
会计宝
会计宝

wam2022-10-23 11:08

这个差异需查原因,是材料账上未入账还是多结转的
会计宝

wam2022-10-23 11:40

如果是账上材料少入库,借原材料 dai应付暂估。
会计宝

wam2022-10-23 11:41

如果是成本多结转, 借:库存商品 负数 dai:生产成本 负数 借:生产成本 负数 dai:原材料 负数

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