老师，我们公司是分公司，签项目需要资质每次签项目都是用总公司名义签合同，项目钱业主也是先给总公司，我们再让总公司把钱付给分公司，总公司把钱付给分公司分公司也是记入主营业务收入吗，项目人员的报销及公司直接计入主营业务成本？

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2022/10/24 16:06:07

分公司是独立核算或者跨区域经营的，是需要分公司开发票给总公司

独立核算的，我们分公司开了发票给总公司的

项目人员的报销如果项目的主营成本就可以记入主营业务成本，一般很多公司会记入管理费用

记入了管理费用，那啥记入成本

如果你们的项目有材料成本，外面请的劳务工人，或者你们有自己的生产工人

这些都可以记入主营业务成本

我们主要是设计为主，设计人员全部归属为项目部的他们工资也是直接计入主营业务成本？不用过多的计入啥合同履约成本之类吗？

那你就把直接的设计人员的工资计入主营业务成本，管理人员的工资计入到管理费用吧

老师，你刚才说到有的公司是把项目报销计入管理费用，那计入管理费用和主营业务成本有啥区别，因为目前我都是计入管理费用的后面跟了一个项目明细

工资，管理费用-工资主营业务成本-工资-项目 dai:应付职工薪酬？

一般记入主营业务成本可以衡量企业的毛利，三费一般是企业的期间费用，固定成本占多数

除了销售类企业的销售提成之类的

可以按你以上的分录计提

计提公司部分的社保公积金也是借:主营业务成本-社保 dai应付职工薪酬-社保？

还有就是因为都是设计人员嘛，他们大多数在公司的，就是偶尔去下项目勘测下，那他们工资我都不知道计入哪个项目

那我前面1-9月的项目报销计入都管理费用还需不需要调整为主营业成本呢，每次公司要看项目成本我就是直接拉的管理费用因为我后面跟了项目我还查的清楚

计提公司部分的社保公积金也是借:主营业务成本-社保 dai应付职工薪酬-社保？回答：是的

还有就是因为都是设计人员嘛，他们大多数在公司的，就是偶尔去下项目勘测下，那他们工资我都不知道计入哪个项目答：如果有多个项目，可以按在每个项目上的时间进行分摊

那我前面1-9月的项目报销计入都管理费用还需不需要调整为主营业成本呢，每次公司要看项目成本我就是直接拉的管理费用因为我后面跟了项目我还查的清楚答：如果你一直都是记入管理费用，保证口径的一致，可以还是放到管理费用，只要想知道项目上用了多少成本费用核算的清楚就可以

按每个项目上的时间分摊？我不太清楚他们在项目上的时间

可以让他们自己记录

这个问题要他们的部门领导沟通

意思是按工时？那我管理费用，明年可以再计入主营业务成本不呢

可以的

7月和8月有两个项目回款，那我现在可以把他们的工资计入这两个项目里去不呢，因为之前都没有弄工时记录

可以的

七月份有个项目比如是100万但是只回款了90万，因为还没干完，那我是按90万计入主营业务收入？

可以按工程进度确认收入

企业会计准则一般是按工程进度确认收入

一个项目是50万已经做完钱全部付给分公司了，但是这个项目有30%是给别的公司帮忙做的，现在全部钱 50万到分公司了dai记主营业务收入，那50万的30% 15万付给别的公司是怎么账务处理呢

工程进度确认收入？

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2022-10-24 16:06匿名提问

小小2022-10-24 16:07

分公司是独立核算或者跨区域经营的，是需要分公司开发票给总公司

2022-10-24 16:08匿名提问

独立核算的，我们分公司开了发票给总公司的

小小2022-10-24 16:08

项目人员的报销如果项目的主营成本就可以记入主营业务成本，一般很多公司会记入管理费用

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