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总公司几年前调拔原材料给不同市的分公司，当时总公司挂其他应收，分公司挂其他应付，一直这样挂账也没开发票，请这样做可以吗？现在可以原路退回总公司吗？

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2022/10/24 22:45:09

总公司几年前调拔原材料给不同市的分公司，当时总公司挂其他应收，分公司挂其他应付，一直这样挂账也没开发票，请这样做可以吗？现在可以原路退回总公司吗？

正常跨县市调拨，视同销售处理的

有挂账，没有开票，有确认收入了吗

没有确认收入

现在有部份想退回，有部份想开票，不知可不可行

是啊，你这个跨县市调拨，商品移送时候增值税纳税义务就产生了，然后之前只是挂往来，没确认增值税，如果按规定要调整申报表

现在补开发票可以吗？

补开发票的意思是之前确认未开票收入，同时确认增值税，现在才可以补开

那该怎么处理好呢？

你们是一般纳税人还是小规模

对于目前这种情况，如果税局没有查账的情况下，可以先原路冲减回来

我们是一般纳人。因为原来调拔过来分公司的对应的名称的原材料有部分已用于生产了，所以这已用于生产的部份想总公司开票给分公司，其余对得上名称的库存就原路退

总，分公司都是一般纳税人

总公司生产车间与仓库其实就是在另一个市的分公司里，与分公司的共用的，厂房与办公楼是分公司名下的固定资产

分公司地址也就在这里

总公司只是在另外一个市租赁了办公室用来作为总公司的地址及日常办公

那按你的描述，总公司实际经营地和分公司是在同一县市，那你就先原路退回，对于分公司实际使用的部分再从新开发票即可

鉴于挂账多年，能赶紧处理掉的处理掉

总公司营业执照上的地址不是分公司那边的地址哦，总公司开票也是以总公司这边的地址来开的，总公司申报税费也是是以总公司营业执照地址属地申报的

那就是跨县市了，原则上移送货物时纳税义务就产生了，要更正当时申报表，鉴于挂账多年，如果经营没有问题，税务局不会查账的情况，先把之前的挂账原路冲减，然后分公司还需要货物，按规定正常开具发票。

分公司已经用于生产的就由总公司开回发票？

对于分公司已经用于生产的部分，总公司给他开票

有点多呢。而且分公司过一段时间想注销了，注销的时间应该会查账，到时也麻烦

那你只能去更正当期纳税义务产生时候的纳税申报表

这要交很多税呢，现在只想慢慢消化掉这些发票，所以还考虑分多次开呢

反正解决方案就是上述的跟你讲过了，具体你们要怎么处理，自行决定

谢谢

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2022-10-24 22:45匿名提问

总公司几年前调拔原材料给不同市的分公司，当时总公司挂其他应收，分公司挂其他应付，一直这样挂账也没开发票，请这样做可以吗？现在可以原路退回总公司吗？
会计宝
会计宝

tammy老师2022-10-24 22:49

正常跨县市调拨，视同销售处理的
会计宝

tammy老师2022-10-24 22:50

有挂账，没有开票，有确认收入了吗

2022-10-24 22:51匿名提问

没有确认收入
会计宝

2022-10-24 22:52匿名提问

现在有部份想退回，有部份想开票，不知可不可行
会计宝
会计宝

tammy老师2022-10-24 23:19

是啊，你这个跨县市调拨，商品移送时候增值税纳税义务就产生了，然后之前只是挂往来，没确认增值税，如果按规定要调整申报表

2022-10-24 23:23匿名提问

现在补开发票可以吗？
会计宝
会计宝

tammy老师2022-10-24 23:27

补开发票的意思是之前确认未开票收入，同时确认增值税，现在才可以补开

2022-10-25 00:00匿名提问

那该怎么处理好呢？
会计宝
会计宝

tammy老师2022-10-25 00:00

你们是一般纳税人还是小规模
会计宝

tammy老师2022-10-25 00:02

对于目前这种情况，如果税局没有查账的情况下，可以先原路冲减回来

2022-10-25 00:25匿名提问

我们是一般纳人。因为原来调拔过来分公司的对应的名称的原材料有部分已用于生产了，所以这已用于生产的部份想总公司开票给分公司，其余对得上名称的库存就原路退
会计宝

2022-10-25 00:26匿名提问

总，分公司都是一般纳税人
会计宝

2022-10-25 00:37匿名提问

总公司生产车间与仓库其实就是在另一个市的分公司里，与分公司的共用的，厂房与办公楼是分公司名下的固定资产
会计宝

2022-10-25 00:38匿名提问

分公司地址也就在这里
会计宝

2022-10-25 00:40匿名提问

总公司只是在另外一个市租赁了办公室用来作为总公司的地址及日常办公
会计宝
会计宝

tammy老师2022-10-25 00:50

那按你的描述，总公司实际经营地和分公司是在同一县市，那你就先原路退回，对于分公司实际使用的部分再从新开发票即可
会计宝

tammy老师2022-10-25 00:50

鉴于挂账多年，能赶紧处理掉的处理掉

2022-10-25 09:19匿名提问

总公司营业执照上的地址不是分公司那边的地址哦，总公司开票也是以总公司这边的地址来开的，总公司申报税费也是是以总公司营业执照地址属地申报的
会计宝
会计宝

tammy老师2022-10-25 09:28

那就是跨县市了，原则上移送货物时纳税义务就产生了，要更正当时申报表，鉴于挂账多年，如果经营没有问题，税务局不会查账的情况，先把之前的挂账原路冲减，然后分公司还需要货物，按规定正常开具发票。

2022-10-25 09:37匿名提问

分公司已经用于生产的就由总公司开回发票？
会计宝
会计宝

tammy老师2022-10-25 09:40

对于分公司已经用于生产的部分，总公司给他开票

2022-10-25 10:12匿名提问

有点多呢。而且分公司过一段时间想注销了，注销的时间应该会查账，到时也麻烦
会计宝
会计宝

tammy老师2022-10-25 10:14

那你只能去更正当期纳税义务产生时候的纳税申报表

2022-10-25 10:20匿名提问

这要交很多税呢，现在只想慢慢消化掉这些发票，所以还考虑分多次开呢
会计宝
会计宝

tammy老师2022-10-25 10:21

反正解决方案就是上述的跟你讲过了，具体你们要怎么处理，自行决定

2022-10-25 21:08匿名提问

谢谢
会计宝
tammy老师

tammy老师2022-10-25 21:09

我这有个《会计避坑问题分享群》，挺好的。各种大坑小坑分享，感兴趣的话，可以加进去看看。
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