我公司用产成品商品与乙公司交换,换回生产库存商品的原材料,这属于非货币性资产交换吗?这个账务怎么处理?

2022/11/9 21:43:57

我公司用产成品商品与乙公司交换,换回生产库存商品的原材料,这属于非货币性资产交换吗?这个账务怎么处理?

这个属于的

有人说,这属于换出存货,应该用收入准则

借:原材料 应交税费应交增值税进项税额 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 借:主营业务成本 dai:库存商品

存货为库存商品,按公允价值确认主营业务收入,账面价值结转到主营业务成本

我们是有机肥生产企业,免征增值税,这里需要计提增值税吗

免征的话不用

借:原材料 dai:主营业务收入 借:主营业务成本 dai:库存商品

分录做成这样,是吗?

这个分录适用的收入准则,是吗

这不属于非货币性资产交换,是吗

存货为库存商品,按公允价值确认主营业务收入,账面价值结转到主营业务成本

是非货币性资产交换

在这个业务中,乙公司换出原料,需要给我公司开增值税普通发票吗?

正常是需要的

你们也要开票给对方

我公司免征增值税,进账不能抵扣

那就开普通发票就好了

关键是乙公司不能开票收这种原材料的发票

这种情如何处理?

为什么不能开

乙公司不能开这种原材料的发票

他公司没生产这种原料的资质,偷生产的

那你们凭交换合同入账

只有合同,没发票,企业所得税法承认吗?

换回的原材料可以税前扣除吗?

可以入账,你们用这个原材料生产出的产品成本不能税前扣除

原材料没有取得发票,这种原材料的运输费和装卸费取得发票,运输费和装卸费可以税前扣除吗?

可以

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-11-09 21:4394148073

我公司用产成品商品与乙公司交换,换回生产库存商品的原材料,这属于非货币性资产交换吗?这个账务怎么处理?
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-09 21:44

这个属于的

2022-11-09 21:4594148073

有人说,这属于换出存货,应该用收入准则
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-09 21:45

借:原材料 应交税费应交增值税进项税额 dai:主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额 借:主营业务成本 dai:库存商品
会计宝

甘老师2022-11-09 21:46

存货为库存商品,按公允价值确认主营业务收入,账面价值结转到主营业务成本

2022-11-09 21:4794148073

我们是有机肥生产企业,免征增值税,这里需要计提增值税吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-09 21:47

免征的话不用

2022-11-09 21:4794148073

借:原材料 dai:主营业务收入 借:主营业务成本 dai:库存商品
会计宝

2022-11-09 21:4894148073

分录做成这样,是吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-09 21:48

2022-11-09 21:4994148073

这个分录适用的收入准则,是吗
会计宝

2022-11-09 21:5094148073

这不属于非货币性资产交换,是吗
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-09 21:50

存货为库存商品,按公允价值确认主营业务收入,账面价值结转到主营业务成本
会计宝

甘老师2022-11-09 21:50

是非货币性资产交换

2022-11-09 21:5094148073

会计宝

2022-11-09 21:5294148073

在这个业务中,乙公司换出原料,需要给我公司开增值税普通发票吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-09 21:52

正常是需要的
会计宝

甘老师2022-11-09 21:52

你们也要开票给对方

2022-11-09 21:5294148073

我公司免征增值税,进账不能抵扣
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-09 21:53

那就开普通发票就好了

2022-11-09 21:5394148073

关键是乙公司不能开票收这种原材料的发票
会计宝

2022-11-09 21:5394148073

这种情如何处理?
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-09 21:54

为什么不能开

2022-11-09 21:5494148073

乙公司不能开这种原材料的发票
会计宝

2022-11-09 21:5794148073

他公司没生产这种原料的资质,偷生产的
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-09 22:00

那你们凭交换合同入账

2022-11-09 22:0394148073

只有合同,没发票,企业所得税法承认吗?
会计宝

2022-11-09 22:0394148073

换回的原材料可以税前扣除吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-09 22:24

可以入账,你们用这个原材料生产出的产品成本不能税前扣除

2022-11-10 08:1094148073

原材料没有取得发票,这种原材料的运输费和装卸费取得发票,运输费和装卸费可以税前扣除吗?
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-10 15:41

可以

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