增值税申报已经成功扣款后，让申请加计递减10%的政策，更正报表后，需要退这次缴税款，企业适用小企业会计准则，求问老师分录如何做

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2022/11/16 14:21:58

是增值税加计抵减么，借银行存款 dai 其他收益

是的增值税加计递减。 1.我们适用的小企业会计准则。 2.上个月增值税附加税已经计提，要不要去冲销上个月计提的税金

附加税也退了，是吧，那需要冲销上月多计提的税金

增值税不需要冲销吗？附加税直接做相反分录冲掉就行吗

增值税不需要，因为正常下，缴纳增值税是借应交税费-未交增值税 dai 银行存款其他收益

加计抵减实际抵减额，多于我们本期已交增值税金额，这个金额应该写实际抵减金额，还是把全部加计抵减金额计入其他收益

写实际抵减额

老师，增值税如果不冲销的话，后期查本年累计应交税费的话，是不是金额会不准确啊，会增加这次已退回增值税金额

但是加计扣除是在缴纳增值税实际抵减时入账

相当于国家优惠政策的补助

后期增值税报表也更改了，本期应交税额为0

是的，看的是应交税费的期末余额

好的，谢谢老师

不客气

补充：可以过一下应交税费-未交增值税科目

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2022-11-16 14:2193374762

增值税申报已经成功扣款后，让申请加计递减10%的政策，更正报表后，需要退这次缴税款，企业适用小企业会计准则，求问老师分录如何做

patience2022-11-16 14:25

是增值税加计抵减么，借银行存款 dai 其他收益

2022-11-16 14:2793374762

是的增值税加计递减。 1.我们适用的小企业会计准则。 2.上个月增值税附加税已经计提，要不要去冲销上个月计提的税金

patience2022-11-16 14:29

附加税也退了，是吧，那需要冲销上月多计提的税金

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