我们公司上年的手续费没有开发票,按银行回单入账,今年银行把上年手续费发票开给我们了,要怎么入账。

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2022/11/17 11:08:22

我们公司上年的手续费没有开发票,按银行回单入账,今年银行把上年手续费发票开给我们了,要怎么入账。

你们企业所得税汇算清缴的时候,手续费做了纳税调整没有

没有窝,而且我们入账是按全额入,但是银行开的是专票

没有做调整的话,手续费发票放到上年最后一笔手续费凭证后面

手续费的日期是今年的窝,这样就是直接放在最后一笔手续费凭证后面就好了对吧

但是你这个是专票,今年再做一笔调整分录 借:应交税费应交增值税进项税额 借:财务费用-手续费(红字) 因为金额比较小,就不通过以前年度损益调整去调整了

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2022-11-17 11:0857413652

我们公司上年的手续费没有开发票,按银行回单入账,今年银行把上年手续费发票开给我们了,要怎么入账。
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-17 11:09

你们企业所得税汇算清缴的时候,手续费做了纳税调整没有

2022-11-17 11:2057413652

没有窝,而且我们入账是按全额入,但是银行开的是专票
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-17 11:20

没有做调整的话,手续费发票放到上年最后一笔手续费凭证后面

2022-11-17 11:2357413652

手续费的日期是今年的窝,这样就是直接放在最后一笔手续费凭证后面就好了对吧
会计宝
会计宝

甘老师2022-11-17 11:36

但是你这个是专票,今年再做一笔调整分录 借:应交税费应交增值税进项税额 借:财务费用-手续费(红字) 因为金额比较小,就不通过以前年度损益调整去调整了
甘老师

甘老师2022-11-17 11:37

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