刚入职一家农业公司目前只有前几年的账本没有电子账要重新建账我对账发现21年购买材料已经付款但是前财务没有入账发票却已经入账导致他现在的应付款和实际不符我建账该怎么做去年已经付了款但未入账的我现在又该怎么做分录

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2022/12/8 11:19:46

1、21年购买材料已经付款但是前财务没有入账发票却已经入账，入账分录是怎么写的？

2、去年已经付了款但未入账的我现在又该怎么做分录？。这个核对银行流水，确实已经付过款了，可以补录分录借：应付账款 dai：银行存款

之前都是做借:主营业务成本 dai:应付账款但是如果我现在补做借:应付账款 dai:银行存款那对报表会有影响吗？现金流量和当月的不相符了

如果修改到这个月，现金流量表是符合实际的

因为你之前的银行存款余额都对不上

实操中一些小企业是直接去改当年的账，但是这样不好明确责任

建议是发现当期，修改到当期，在当期做调整或者做补录分录

老师那这个和以前年度损益没有关系是吗

涉及损益科目的

有关系

不涉及损益科目的不影响

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2022-12-08 11:19匿名提问

andy老师2022-12-08 11:29

1、21年购买材料已经付款但是前财务没有入账发票却已经入账，入账分录是怎么写的？

andy老师2022-12-08 11:30

2、去年已经付了款但未入账的我现在又该怎么做分录？。这个核对银行流水，确实已经付过款了，可以补录分录借：应付账款 dai：银行存款

2022-12-08 11:33匿名提问

之前都是做借:主营业务成本 dai:应付账款但是如果我现在补做借:应付账款 dai:银行存款那对报表会有影响吗？现金流量和当月的不相符了

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