我们是一家超市,这个是免税商品购进和付款的正常入账,当时9月做这个分录时候没有勾选这张进项发票,然后12月才勾选这张进项发票,然后进项发票有可抵扣税额,请问现在怎么做进项发票抵扣分录

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2025/12/16 20:06:58

我们是一家超市,这个是免税商品购进和付款的正常入账,当时9月做这个分录时候没有勾选这张进项发票,然后12月才勾选这张进项发票,然后进项发票有可抵扣税额,请问现在怎么做进项发票抵扣分录

您好,借应交税费应交增值税进项税额 借库存商品负数(进项税额)

这样不会影响库存商品余额吗

库存商品结转成本了是吗

是的

那就直接借应交税费应交增值税 借主营业务成本(负数)

等于是把多结转的成本冲了

好的

老师这个就是刚才我请教的问题所勾选的进项发票

不太懂 所以不知道怎么处理

就是说当时没有抵扣但是现在却抵扣了进项税额对吧

是的

这笔都已经卖了,已经结转成本了是吧

那允许抵扣进项税额或者说这张发票抵扣了多少进项税额,告诉我一下

那我要明天看一下 在打扰你

因为它又是自产自销的 所以我就懵了

没事,你看下抵扣多少进项税额,然后发票金额减去抵扣进项税额的部分才是你应该结转成本的金额

好的

老师 你好 这就是昨天晚上对你说的2张发票

我现在直接做借库存商品45500 应交税费进项税额4500 dai应付账款吗 可是这笔货款之前已经付了 不会重复吗

那之前付款的时候你咋做账的

这样做的

不重复啊,发票来了冲应付账款

好的

还有一个问题请教

可以不

另外的问题请单独提问

好的

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2025-12-16 20:0665462361

我们是一家超市,这个是免税商品购进和付款的正常入账,当时9月做这个分录时候没有勾选这张进项发票,然后12月才勾选这张进项发票,然后进项发票有可抵扣税额,请问现在怎么做进项发票抵扣分录
会计宝

2025-12-16 20:5865462361

会计宝
会计宝

2025-12-16 20:5865462361

会计宝
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-16 20:07

您好,借应交税费应交增值税进项税额 借库存商品负数(进项税额)
推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2025-12-16 20:0965462361

这样不会影响库存商品余额吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-16 20:09

库存商品结转成本了是吗

2025-12-16 20:0965462361

是的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-16 20:10

那就直接借应交税费应交增值税 借主营业务成本(负数)
会计宝

哈哈老师2025-12-16 20:10

等于是把多结转的成本冲了

2025-12-16 20:1165462361

好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-16 20:11

2025-12-16 21:2765462361

老师这个就是刚才我请教的问题所勾选的进项发票
会计宝

2025-12-16 21:2865462361

不太懂 所以不知道怎么处理
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-16 21:29

就是说当时没有抵扣但是现在却抵扣了进项税额对吧

2025-12-16 21:3065462361

是的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-16 21:30

这笔都已经卖了,已经结转成本了是吧

2025-12-16 21:3065462361

会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-16 21:30

那允许抵扣进项税额或者说这张发票抵扣了多少进项税额,告诉我一下

2025-12-16 21:3165462361

那我要明天看一下 在打扰你
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-16 21:32

2025-12-16 21:3265462361

因为它又是自产自销的 所以我就懵了
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-16 21:33

没事,你看下抵扣多少进项税额,然后发票金额减去抵扣进项税额的部分才是你应该结转成本的金额

2025-12-16 21:3365462361

好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-16 21:33

2025-12-17 08:3465462361

会计宝
会计宝

2025-12-17 08:4465462361

老师 你好 这就是昨天晚上对你说的2张发票
会计宝

2025-12-17 08:4765462361

我现在直接做借库存商品45500 应交税费进项税额4500 dai应付账款吗 可是这笔货款之前已经付了 不会重复吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-17 08:50

那之前付款的时候你咋做账的

2025-12-17 08:2765462361

会计宝
会计宝

2025-12-17 08:5365462361

这样做的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-17 08:57

不重复啊,发票来了冲应付账款

2025-12-17 08:5865462361

好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-17 08:58

2025-12-17 08:5865462361

还有一个问题请教
会计宝

2025-12-17 08:5865462361

可以不
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-12-17 08:58

另外的问题请单独提问

2025-12-17 08:5965462361

好的
会计宝
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