销项减去进项然后乘0.7是城建税那我怎么看留底呢？比如上月留底，不也去减去吗？我在账套里怎么看啊？难不成每次要去申报表看吗

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2022/12/8 16:12:43

你好，留底税额就是通过借方的进项和dai方的销项相抵后，借方的余额作为进项留底税额的呢

另外市区城建税是7%，即0.07呢

你说的上月留底减去指的是留底退税后，计算城建税时需减去的这部分退税账上如何体现吗

对账上怎么体现我有没有留底上个月

有的话不就是销项减去进项减去留底吗？

留底退税和您申报表遗鸥留底但还没申请退税是两个概念

如果您申报表有留底说明进项大于销项此时不涉及缴纳增值税月末也不需要结转增值税不考虑其他此时通过应交税费-应交增值税进项和销项借dai相抵后的余额可以看出您的留底是多少

如果是发生留底退税留底退税账务处理参考：

一般纳税人企业收到增值税留抵退税的账务处理您参考： 1、税务机关准予企业留抵退税时：借：应交税费—增值税留抵税额 dai：应交税费—应交增值税(进项税额转出) 2、实际收到留抵退税款时：借：银行存款 dai：应交税费—增值税留抵税额参考文件：http://kjs.mof.gov.cn/zhengcejiedu/202206/t20220623_3820727.htm 。

此时留底退税部分会体现在增值税留底税额这个二级科目下，但至于通过账务区分出来已经有多少留底退税部分已经抵减附加税费这些，这些账务上时区分不出来的呢

就是有留底退税就是？直接不交我知道啊就是我意思进项大于销项不用交税，比如进10销项8 10-8＝2 2就是留底的留底到下个月对呗？

那就是这个月不要缴税下个月不是要交么有个2留底的

进项大于销项不用交税，比如进10销项8 10-8＝2 2就是留底的留底到下个月对呗？--是的

进项大于销项不用交税，比如进10销项8 10-8＝2 2就是留底的留底到下个月对呗？--是的然后您看您的进项在借方是10 然后销项dai方是8 这样借dai相抵后在解借方留的2就是增值税主表上的留底税额

那就是这个月不要缴税下个月不是要交么有个2留底的--对的这个月留底的2 假如下个月销项又有10 那下个月按10-2=8这个数字交增值税

啊没懂比如11月进10销8 10-8＝2 那么11月不要交税，12月销项20进项10 那么 20-10-2＝8 对不对缴税8

对着呢

您的理解是对的

那我比如12月做账，我就打开软件，看上个月11月进项销项，相减，看看有没有留底，有就12月再减去留底，没有我就直接不管了，直接12月销项减去进项？

在吗

是的呢

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2022-12-08 16:12而止

销项减去进项然后乘0.7是城建税那我怎么看留底呢？比如上月留底，不也去减去吗？我在账套里怎么看啊？难不成每次要去申报表看吗

甜甜老师2022-12-08 16:16

你好，留底税额就是通过借方的进项和dai方的销项相抵后，借方的余额作为进项留底税额的呢

甜甜老师2022-12-08 16:17

另外市区城建税是7%，即0.07呢

甜甜老师2022-12-08 16:19

你说的上月留底减去指的是留底退税后，计算城建税时需减去的这部分退税账上如何体现吗

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