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有个问题咨询下，我们作为采购方已抵扣了发票，但发生退货了申请了红字信息表，当月申报时也做了进项转出，由于我们信息表填错我们供应商一直未开具红字发票，次月我们撤销了上个月的红字信息表，重新开具了正确的红字信息表，那我们本月申报进项税转出这块怎么处理？

原标题：你好，有个问题咨询下，我们作为采购方已抵扣了发票，但发生退货了申请了红字信息表，当月申报时也做了进项转出，由于我们信息表填错我们供应商一直未开具红字发票，次月我们撤销了上个月的红字信息表，重新开具了正确的红字信息表，那我们本月申报进项税转出这块怎么处理？

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2022/12/14 15:15:57

你好，有个问题咨询下，我们作为采购方已抵扣了发票，但发生退货了申请了红字信息表，当月申报时也做了进项转出，由于我们信息表填错我们供应商一直未开具红字发票，次月我们撤销了上个月的红字信息表，重新开具了正确的红字信息表，那我们本月申报进项税转出这块怎么处理？

上个月申报时是在附表二已经做了转出是吧

对的

这个月申报正常勾选抵扣，不做转出

那老师，一般申报时，是根据红字信息表转出，还是以实际收到红票在转出

红字增值税专用发票不需要认证。应在开具《红字增值税专用发票信息表》的当期做进项税额转出处理。 依据 国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告(国家税务总局公告2016年第47号)

你们当时已经做过转出了，现在无需在重复转出

那我们其实当月开出红字信息表，其实在申报时不用转出是吗，应该以实际收到为准，是这意思吗

不是，在你们开出红字信息表的当期做转出，后面在收到红字发票不需要勾选也不需要做转出了

那我们撤销了上个月的红字，这个月重新开具，视同上个月已经转出，这个月无需重复处理，是这意思吗？

你上个月开具红字，进行转出，这个处理是正确的。这个月把红字撤销，又重新开具，相当于一负一正。进行对冲为0.这个月不需要做转出

好的好的，谢谢老师

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2022-12-14 15:15匿名提问

你好，有个问题咨询下，我们作为采购方已抵扣了发票，但发生退货了申请了红字信息表，当月申报时也做了进项转出，由于我们信息表填错我们供应商一直未开具红字发票，次月我们撤销了上个月的红字信息表，重新开具了正确的红字信息表，那我们本月申报进项税转出这块怎么处理？
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清岚2022-12-14 15:43

上个月申报时是在附表二已经做了转出是吧
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2022-12-14 15:43匿名提问

对的
会计宝
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清岚2022-12-14 15:44

这个月申报正常勾选抵扣，不做转出

2022-12-14 15:46匿名提问

那老师，一般申报时，是根据红字信息表转出，还是以实际收到红票在转出
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清岚2022-12-14 15:49

红字增值税专用发票不需要认证。应在开具《红字增值税专用发票信息表》的当期做进项税额转出处理。 依据 国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告(国家税务总局公告2016年第47号)
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清岚2022-12-14 15:50

你们当时已经做过转出了，现在无需在重复转出

2022-12-14 15:50匿名提问

那我们其实当月开出红字信息表，其实在申报时不用转出是吗，应该以实际收到为准，是这意思吗
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清岚2022-12-14 15:55

不是，在你们开出红字信息表的当期做转出，后面在收到红字发票不需要勾选也不需要做转出了

2022-12-14 16:01匿名提问

那我们撤销了上个月的红字，这个月重新开具，视同上个月已经转出，这个月无需重复处理，是这意思吗？
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清岚2022-12-14 16:05

你上个月开具红字，进行转出，这个处理是正确的。这个月把红字撤销，又重新开具，相当于一负一正。进行对冲为0.这个月不需要做转出

2022-12-14 16:09匿名提问

好的好的，谢谢老师
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清岚

清岚2022-12-14 16:10

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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